Про малый бизнес в Британии и его отличия от российского
Начну с того, что все это – мои личные ощущения. Если у кого-то другие, прошу поделиться ими в комментариях. Статистики в посте не будет, только наблюдения, впечатления и простейшие факты.
Пару слов о себе. Переехал в Британию более 5 лет назад. В России имел свой малый бизнес, который в определённые периоды можно было бы назвать средним. Очень много слышал про то, что россиянину в Европе в плане бизнеса делать нечего, все поделено, норма прибыли маленькая, все сложно и вообще. Так ли это на самом деле?
В Британии с работой на себя все просто. Тут есть самозанятые, им юр лицо не полагается, работают они просто так, без формального статуса. Все, что нужно, это банковский счет, на который будут приходить платежи. Возьмем условного маляра. Начал он работать – молодец. Если у него что-то получилось в плане прибыли, то в следующем отчетном периоде он подает налоговую декларацию по простой форме и платит налог. Собственно, все. Есть также партнерства и ООО. Их нужно регистрировать до начала работы. Партнерства LLP не имеют налога на прибыль предприятия, но обязаны платить все социальные взносы и НДФЛ. ООО обязаны платить налог на прибыль предприятия, но получать прибыль можно дивидендами без выплат социальных налогов. В различных схемах работы могут быть выгодны те или иные варианты. Я выбрал ООО.
Сама регистрация ООО уведомительная, все делается самостоятельно и без особых проволочек. Я не парился и заплатил бухгалтеру, который подал все за меня. Коренное отличие бухгалтера в Британии от России – это то, что здесь бухгалтер имеет профессиональный законодательно регулируемый статус. Ближайшим аналогом будет, пожалуй, нотариус. Например, он может заверять документы, личность третьих лиц, и его подпись является во многих случаях определяющей. Он может действовать от имени предпринимателя в ряде случаев и несет за это ответственность. Т.е. если он что-то неправильно сделал, то это проблема бухгалтера, а не твоя. Против него можно идти в суд, и любые свои косяки он будет вынужден компенсировать. Деятельность бухгалтеров нормируется стандартами ассоциации, в этом плане все очень удобно и достаточно прозрачно. Свою бухгалтерию малый бизнес держит редко, она просто не нужна. Обычно бухгалтер аутсорсится и стоит порядка 5-6 тысяч фунтов в год (это дорогой, лондонский). Пакистанский может стоить дешевле. Особой разницы я пока не заметил, кому как деньги нужны. Отчетность можно подавать и самому, обычно она занимает 3 листа, но налоговая может смотреть инвойсы, поэтому лучше это дело доверить человеку, которому нравится этим заниматься. Аудит компании при обороте ниже 10 млн фунтов не нужен. Т.е. условную фирму с выручкой 700 млн рублей и менее считают мелким предприятием и спроса в плане контроля в Британии с него мало.
Основной проблемой для малого бизнеса является открытие счета. Банки в Британии старомодные, медленные, туповатые и очень любят регламент. Здесь уже прошла активная фаза борьбы с обналом, функции надзора государство лениво возложило на банки, поэтому они тщательно бдят за свой финансовый зад. Выливается это в то, что счет могут открывать недели две и даже отказать тебе, но по ситуации. После открытия счета можно приступать к работе.
Коренным различием между двумя странами является то, что в британском бизнесе очень мало государства. Тут в общем-то ты занимаешься тем, чем и должен – взаимоотношениями с клиентами и поставщиками. Власти где-то там есть, но встречаться с ними особо не приходится. Налоговые проверки раз в 3 года? Вызовы директора в налоговую? В следственный комитет? Маски-шоу? Проверки от пожарной инспекции? Нет такого. Когда я рассказал, что налоговая РФ приходила ко мне стабильно раз в 3 года, мой начальник выпал в осадок. К нему более чем за 30 лет налоговая не приходила ни разу, не смотря на его очевидно рисковый сегмент бизнеса: финансы, консалтинг и т.п. Не смотря на то, что у него были клиенты с Бл. Востока, Китая, России и Лат Америки, деньги ходили туда-сюда немалые, в том числе из оффшоров. Всем все равно. Налоговая и полиция ищут реальных криминальных обнальщиков, раскрывают схемы ухода от НДС (их в Европе полно), в общем, борется с организованной экономической преступностью. Тебе не надо доказывать властям, что ты не верблюд. Это они должны доказывать в независимом суде, что ты в чем-то виноват. Вариант, когда тебе доначисляют НДС по цепочке просто потому, что тебя можно найти, а «того чувака» нет, в Британии не прокатит. Если в России у меня был специальный человек для просиживания штанов в казенных кабинетах, то в Британии это все не очень нужно. Если ты не занимаешься целенаправленным уходом от НДС в составе преступной группы, то в целом попасть под замес проблематично. Опять-таки, это мой опыт. Есть ли в Британии проверка due diligence (благонадежность)? Есть. Не всегда, но в теории при международных сделках и подписании контракта с корпорацией могут попросить паспорт директора. При этом проверка носит формальный характер: если ты все запросил и в папочку подшил, то к тебе вопросов нет. Никаких рассуждений в стиле «ну надо было глубже проверять» нет.
Еще одним краеугольным камнем ведения бизнеса является принцип «все, что не запрещено – разрешено». Т.е. нет никаких «понятий», нет никаких «минимальных размеров прибыли», которые ты должен показать, нет рекомендуемых зарплат кроме МРОТ, которые можно дробить. Работай хоть под 1%, хоть под 100%. Ты можешь пользоваться любыми уловками, схемами, допущениями, дырами, если они не запрещены. Государство последовательно эти дыры закрывает, но преследует оно только тех, кто нарушает закон, а не некие понятия, спущенные сверху. Так, например, до 2019 года в Британии формально было разрешено выводить деньги в оффшор. Сейчас это запрещено, но сама деятельность через оффшор совершенно законна. Также законна налоговая оптимизация. Основной принцип таков: человек имеет право заплатить настолько мало налогов, насколько ему позволяет закон. Если ты последовательно и законно платишь 1% налогов из года в год – молодец. Точно также дело обстоит с номинальными директорами. Они не запрещены, а следовательно разрешены. Пользуйся на здоровье.
Налоговая нагрузка на ООО большая. Налог на прибыль предприятия в Британии - 19% (в России 20%), дивиденды облагаются НДФЛ по прогрессивной ставке. Спасает только то, что существует огромное количество условий, по которым налогооблагаемую прибыль можно снижать. Например, если ты работаешь из дома, то это твой офис. И ты можешь вычитать ипотечный платеж или его часть из прибыли, а также коммуналку, что существенно экономит средства. Правда потом при продаже дома придется CGT (налог на рост актива) учитывать как фактор. Можно самому себе выдать в долг денежку и вычитать проценты из прибыли, а затем платить с них низкий НДФЛ. Короче, методов уйма, все они разрешены, главное – оформить все верно, для чего и существует бухгалтер. По моим личным расчетам налоговая нагрузка на дивиденды в размере примерно 120 000 фунтов в год (2022-2023) меньше, чем в РФ. Это даже без учета безналоговых пенсионных накоплений, куда можно бросить еще 80К в год, но с учетом совместного владения фирмы с супругом/супругой. Все, что больше, будет облагаться повышенным налогом, если не вводить тонкие схемы оптимизации, к которым я пока не пришел. 120 000 в Британии это вполне себе нормальные деньги. Топ 1% получает 160К гросс. Не фонтан, конечно, но сойдет, жить можно. 200К с учетом пенсионных – это прям хорошо. Что радует отдельно: прибыль предприятия можно использовать как ипотечный индикатор. Тут открывается простор для творчества, так скажем. Т.е. если ты показываешь высокие дивиденды, то можно взять ипотеку под них. Если показываешь высокую прибыль, то под нее. В итоге бизнесмен может взять ипотеку под накачанную прибыль за 2-3% годовых, затем распределить ее в дивиденды и отдавать это назад годами. Проблема в том, что смотрят бумаги за 2 года обычно, новорегам не дадут.
Что с прибылью? В моем секторе перепродажи промышленных материалов и комплектующих средняя гросс прибыль составляет 30%. Купил вентиля оптом за 100 фунтов? Продавай за 130. Никакой работы под 7-10% гросс в Европе, где «все занято», нет. Более того, я бы сказал, что тут все довольно расслабленно, особенно в малом бизнесе. Это рынок продавца, не покупателя. Значительная часть поставщиков услуг может не отвечать на запрос неделю (!). В огромном количестве случаев запрос на услуги в малом бизнесе и секторе самозанятости – это ожидание своей очереди на 2-3 недели вперед. Никаких московских бдений по 14 часов, никаких авралов, никакой переработки. Я бы сказал, что здесь просто непаханое поле для «невротиков» из златоглавой, которые привыкли вести 17 контрактов одновременно, сидя на кокаине. У них тут будет лютый успех, скорее всего.
Что меня неприятно удивило: количество просрочки платежей и плохих долгов. Разоряются тут многие, платят неохотно, вечные задержки. Причина в том, что кредит получить довольно легко. Как пример: моей российской фирме западная корпорация выдавала кредит на 200-300К долларов. Западной фирме на «стол и стул» выдают 750К. Платёжеспособность российской фирмы была явно выше, прямо таки скажем. Но рисковый регион и все такое – поэтому малый объем кредита. В Британии кредит дадут, человек его профукает, а потом по суду это замучаешься выбивать. Т.е. выбить-то, конечно, можно, но это время, нервы и судебные издержки. Если он не украл эти деньги, а просто бездарно слил, то с него спрос невелик. Дом у него не заберут, объявят банкротом, занесут в список неблагонадёжных, но всяким стартаперам это все как слону дробина, устроятся баристами и будут 5 лет ждать, пока не истечет срок давности. Это вот прям меня ножом по сердцу режет, т.к. я ожидал большей дисциплинированности у западенцев в этом вопросе.
Про сотрудников ничего сказать не могу, все по канону анекдота: «у меня пока бордель без классики». Что слышу от остальных – очень требовательные работники, большой конкурс на адекватных людей, низкая безработица и относительно высокие зарплаты. Еще одним отличием является малый штат фирм ввиду высокой производительности труда. В России можно иметь 35 человек в фирме, в Британии она же будет функционировать с 7-10 сотрудниками. Связано это также с очень развитой бизнес инфраструктурой. Вся эта бухгалтерия, HR, многочисленные кладовщики тупо не нужны. Все это можно аутсорсить, что реально экономит время и средства. Вместо того, чтобы платить кладовщикам в МО и снимать там склад на год, легче просто заплатить логистам, они временно перекантуют твой груз в условном Гамбурге, если надо. Займет это 3 недели, заплатишь ты ровно за три недели и за 30 кв метров. Хотя вроде как выйдет за 3 недели дороже, чем в Москве, но по году – дешевле. Та же фигня с тех поддержкой, юридической поддержкой, бухгалтерией и т.п. вещами. Можно даже секретариат снять, если надо. Будет сидеть тетенька и соединять звонки 6 фирм, включая твою.
Вывод: с бизнесом в Британии все по-разному, но это вполне реально для российского человека, просто не совсем привычно. Я бы рекомендовал сначала устроиться куда-то по специальности, поработать пару лет, а потом открываться. За 2 года можно вникнуть в особенности и менталитет, а дальше по накатанной за счет российского опыта рвать конкурентов как корги тряпку. Вот такие у меня первые впечатления. Если будут вопросы, с радостью отвечу.