Учитывайте теперь это при заказе на сумму товара ~20т.р. Мой заказ с китая (мини пк SZBOX s7840) стоил ~30т.р. : мне выставили к оплате 2409.81р. Не смотря на то что я делал заказ в марте, и про сборы таможни инфо мне не сообщили - без оплаты сбора доставку не получу, и скорее всего потеряю средства за доставку при отмене заказа. Кнопки отмены в озон нет, так что только через спор с поддержкой/продавцом.

Расчет 2: Марка/модель авто: Renault Megane 2015 г.в. с двигателем объемом 2 000 см³.

Цена: 9 тысяч евро.

Сумма пошлины: 2,5 * 1600 = 4000 евро.

Ввоз машины в возрасте от 3 до 5 лет оказывается более выгодным по сравнению с новым авто, при условии, что они примерно равны по стоимости.

Электромобили

С 2017 года нулевой размер пошлины в отношении электромобилей, ввозимых в Россию, был отменен. Теперь сумма тарифа составляет 15% от стоимости транспортного средства, указанной в договоре купли-продажи. От уплаты освобождаются владельцы новых электромобилей. Однако, если возраст авто не превышает 3 лет, за него все равно необходимо заплатить налог. При таможенной стоимости до 8 500 евро его размер составит 54%, в остальных случаях — 48%. Нюансы оплаты транспортного налога на электромобили в России перечислены ниже:

Как оплачивается в России?

Налогообложение электромобилей и прочих авто средств производится на основании Налогового Кодекса РФ.

Положения пункта 1 ст. 358 НК РФ закрепляют, что объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, и т. д.

Налогоплательщиками, в соответствии со ст. 357 НК РФ, являются лица, на которые зарегистрированы транспортные средства.

Налоговый кодекс не проводит различия в установленном на автомашине двигателе, а значит сбор на электромобиль исчисляется по тем же правилам, что и на прочие автомобили. Налоговый Кодекс закрепляет и налоговую базу для транспортных средств, имеющих двигатели: мощность двигателя в лошадиных силах.

Налоговым периодом признается календарный год. От чего зависит размер сбора? В соответствии с п. 1 ст. 361 НК РФ субъектами России устанавливаются ставки транспортного налога на электромобили в расчете на одну лошадиную силу двигателя. Расчет платежа производится по формуле: оплата = (количество лошадиных сил) * (налоговая ставка в регионе). Актуальный размер налоговых ставок на 2023 год представлен в п.1 ст. 361 НК РФ, поэтому каждый автомобилист имеет возможность самостоятельно произвести расчеты платежа, исходя из параметров своего автомобиля.

Для примера:

Можно произвести расчет для электромобиля Tesla Model X, двигатель которого имеет мощность 262 лошадиные силы.

Налоговая ставка для него – 150 рублей (установленная ставка по НК РФ умноженная на 12 месяцев владения).

Таким образом, размер за год = 262*150 = 39300 рублей.

Налог на электромашины в России выплачивается по общим правилам, однако освобождены от уплаты жители Московской области.

Льготы для них были введены в 2015 году статьей 26.19 Закона Моск. обл. N 151/2004-ОЗ. Согласно ст. 26.19 указанного нормативно-правового акта лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, освобождаются от уплаты в отношении следующих категорий автотранспорта: автомобили легковые; мотоциклы; мотороллеры; автобусы; тракторы.

Стоит учитывать, что также от транспортного налога освобождаются некоторые льготные категории граждан: военные пенсионеры, ветераны ВОВ, многодетные родители, инвалиды и т.д.

Таможенная стоимость, руб. от 200 тыс. 01 коп. до 450 тыс. - 1000 (Ставка сборов, руб.),

Таможенная стоимость, руб. от 450 тыс. 01 коп. до 1200 тыс. - 2000 (Ставка сборов, руб.),

Таможенная стоимость, руб. от 1200 тыс. 01 коп. до 2500 тыс. - 5500 (Ставка сборов, руб.),

Таможенная стоимость, руб. от 2500 тыс. 01 коп. до 5000 тыс. - 7500 (Ставка сборов, руб.),

Таможенная стоимость, руб. от 5000 тыс. 01 коп. до 10000 тыс. - 20000 (Ставка сборов, руб.),

Таможенная стоимость, руб. от 10000 тыс. 01 коп. - 30000 (Ставка сборов, руб.)

При таможенном оформлении автомобилей ввозимые беженцами и вынужденными переселенцами, таможенные сборы за таможенное оформление не уплачиваются.

Применение единых ставок пошлин, налогов
Основным регламентирующим документом является Постановление Правительства РФ от 29.11.2003 N 718 "Об утверждении Положения о применении единых ставок таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами для личного пользования". Транспортные средства, ввозимые физическими лицами не для коммерческой деятельности, подлежат оформлению в льготном, упрощенном порядке. Этот порядок включает полное или частичное освобождение от таможенных пошлин или применение единых ставок таможенных пошлин и налогов.

Единая таможенная ставка применяется:

• при ввозе физическим лицом автомобиля (за исключением нового) вне зависимости от страны происхождения;

• при ввозе физическим лицом автомобиля отечественного производства.

Величина единых ставок таможенных пошлин, налогов зависит от типа автомобиля, который может быть следующим:

• новый автомобиль иностранного производства

• новый автомобиль российского производства, приобретенный за рубежом

• подержанный автомобиль иностранного и российского производства

Новые автомобили иностранного производства
Новыми автомобилями считаются автомобили, с момента выпуска которых прошло не более 3 лет (год выпуска автомобиля можно определить по VIN номеру транспортного средства) вне зависимости от величины пробега. В отношении новых автомобилей иностранного производства единая ставка зависит от стоимости автомобиля и (или) объема двигателя в кубических:

Стоимость или объем двигателя, см3

Ставка таможенной пошлины

Новые автомобили иностранного производства*

не превышает 325 тыс. рублей

54%, но не менее 2,5 ЕВРО/см3

более 325 тыс. рублей,
но не превышает 650 тыс. рублей

48%, но не менее 3,5 ЕВРО/см3

более 650 тыс. рублей,
но не превышает 1625 тыс. рублей

48%, но не менее 5,5 ЕВРО/см3

более 1625 тыс. рублей,
но не превышает 3250 тыс. рублей

48%, но не менее 7,5 ЕВРО/см3

более 3250 тыс. рублей,
но не превышает 6500 тыс. рублей

48%, но не менее 15 ЕВРО/см3

более 6500 тыс. рублей

48%, но не менее 20 ЕВРО/см3

В целях определения размера ставки пошлины для определения таможенной пошлины понимается цена, по которой такой или подобный автомобиль продается или предлагается для продажи при обычном течении розничной торговли. Цена определяется на основании данных, полученных от производителей автомобилей, а при отсутствии таких данных - на основании данных, указываемых в каталогах, информации иностранных организаций, осуществляющих продажу автомобилей, и иных независимых источников ценовой информации, имеющихся в распоряжении таможенного органа в отношении подобных автомобилей с учетом их комплектации и года выпуска.
Пересчет стоимости автомобилей, указанной в иностранной валюте, производится по курсу ЦБ РФ на дату принятия таможенной декларации.
Если стоимость автомобиля по методике расчета таможни окажется ниже заявленной таможенной стоимости, таможенный орган будет использовать для целей определения ставок заявленную таможенную стоимость.

Новые автомобили российского производства
В отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло не более 3 лет и страной происхождения которых является РФ (страну происхождения можно определить по VIN номеру транспортного средства), применяется единая ставка таможенных пошлин, налогов в размере 1 Евро за 1 см3 объема двигателя.

Стоимость или объем двигателя, см3

Ставка таможенной пошлины

Новые автомобили российского производства

Новые

1,0 ЕВРО/см3

Подержанные автомобили иностранного и российского производства
Подержанными автомобилями считаются транспортные средства, с момента выпуска которых прошло более 3 лет.
В целях таможенного обложения автомобили делят на 2 категории по году выпуска:

• с момента выпуска которых прошло более 3, но не более 5 лет;

• с момента выпуска которых прошло более 5 лет.

Подержанные автомобили старше 3, но не старше 5 лет
Для автомобилей возрастной категории страше3-х лет, но не более 5 лет единые ставки зависят от объема двигателя: 

Стоимость или объем двигателя, см3

Ставка таможенной пошлины

Бывшие в употреблении а/м, независимо от страны производства,
с момента выпуска которых прошло более 3, но не более 5 лет

менее 1000

1,50 ЕВРО/см3

1000-1500

1,70 ЕВРО/см3

1500-1800

2,50 ЕВРО/см3

1800-2300

2,70 ЕВРО/см3

2300-3000

3,00 ЕВРО/см3

более 3000

3,60 ЕВРО/см3

Подержанные автомобили старше 5 лет

Стоимость или объем двигателя, см3

Ставка таможенной пошлины

Бывшие в употреблении а/м, независимо от страны производства,
с момента выпуска которых прошло более 5 лет

менее 1000

3,0 ЕВРО/см3

1000-1500

3,2 ЕВРО/см3

1500-1800

3,5 ЕВРО/см3

1800-2300

4,8 ЕВРО/см3

2300-3000

5,0 ЕВРО/см3

более 3000

5,7 ЕВРО/см3

Ввоз автомобилей без уплаты таможенных пошлин, налогов

Автомобили могут ввозиться на таможенную территорию РФ без уплаты таможенных пошлин, налогов физическими лицами:

• постоянно проживающими в РФ при ввозе автомобилей, происходящих с территории бывшего СССР либо выпущенных в свободное обращение на его территории, находившихся в собственности этих лиц либо членов их семей по состоянию на 31 декабря 1991 г.

• признанными в установленном порядке беженцами или вынужденными переселенцами, а также переселяющимися на ПМЖ в РФ, при ввозе автомобилей российского производства или произведенных в одном из государств СНГ, которые были приобретены этими лицами до въезда в РФ

• участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, переселяющиеся на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, при ввозе товаров для личного пользования, включая транспортные средства

Лица, переселяющиеся на ПМЖ, могут воспользоваться таможенными льготами в течение 3 лет со дня первого въезда на территорию РФ с заявленной таможенным органам целью переселения на ПМЖ или получения вида на жительство либо постоянной регистрации по месту жительства в РФ.
Лица, признанные в установленном порядке беженцами или вынужденными переселенцами, могут воспользоваться таможенными льготами при въезде в РФ в течение 3 лет со дня получения статуса беженца или вынужденного переселенца при условии сохранения указанного статуса на момент таможенного оформления товаров.
Освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов и сборов в отношении автомобилей предоставляется участникам Государственной программы, переселяющимся на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, имеющим свидетельство участника Государственной программы, из расчета: один автомобиль на семью переселенца (независимо от страны происхождения автомобиля).
Главное условие, чтобы такой автомобиль находился в собственности участника Государственной программы или члена его семьи и был зарегистрирован на указанное лицо в государстве выезда не менее, чем за один год до въезда на территорию Российской Федерации. Принадлежащие данной категории физических лиц автомобили регистрируются в Госавтоинспекции РФ вне зависимости от экологического класса авто, указанного в паспортах транспортных средств, и при наличии документов, подтверждающих принадлежность собственников к указанной категории физических лиц.

Утилизационный сбор
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.08.2012 №870 «Об утилизационном сборе в отношении колесных транспортных средств», с 01.09.2012 Федеральная таможенная служба осуществляет взимание утилизационного сбора. Постановлением утверждены, в том числе, Правила взимания, исчисления и уплаты утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств, а также возврата уплаченных сумм этого сбора (далее – Правила).

В соответствии с Правилами утилизационный сбор исчисляется плательщиком самостоятельно в соответствии с перечнем видов и категорий колесных транспортных средств, в отношении которых уплачивается утилизационный сбор, а также размеров утилизационного сбора (утверждены Постановлением).

Уплата утилизационного сбора осуществляется плательщиком в российских рублях отдельными расчетными (платежными)документами по соответствующему коду бюджетной классификации на счет Федерального казначейства (отдельный счет, открытый Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»).

Утилизационный сбор не может быть зачтен в счет уплаты иных платежей. Кроме того, использование авансовых платежей в счет уплаты утилизационного сбора недопустимо.
В подтверждение уплаты утилизационного сбора таможенный орган выдает плательщику таможенный приходный ордер.

Для транспортных средств ввозимых физическими лицами для личного пользования вне зависимости от объема двигателя установлены сниженные коэффициенты, которые составляют 0,1 на новые автомобили и 0,15 на подержанные авто, размеры утилизационного сбора на такие транспортные средства составят 2000 руб. и 3000 руб. соответственно.

Для самостоятельно исчисления утилизационного сбора для транспортных средств не предназначенных для личного использования можно воспользоваться нижеследующим алгоритмом.
Формула, базовые ставки и коэффициенты, применяемые для целей расчета размера утилизационного сбора
U = B × К, где
U – сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате;
В – базовая ставка утилизационного сбора транспортного средства;
К – коэффициент;
1. Легковые автомобили:
Базовая ставка (B) - 20 000 рублей;
Коэффициенты (K):

Легковые  автомобили для перевозки не более 8 пассажиров полной массой до 3,5 тонн

Новые транспортные средства

Транспортные средства, с момента выпуска которых прошло более трех лет на дату уплаты утилизационного сбора*

с электродвигателями

1,34

1,34

с рабочим объемом двигателя:

С объемом двигателя не более 2000 см3

1,34

8,26

С объемом двигателя более 2000 см3, но не более 3000 см3

2,66

16,12

С объемом двигателя более 3000 см3, но не более 3500 см3

3,47

28,50

С объемом двигателя более 3500 см3

5,50

35,01

Ввозимые физическими лицами для личного пользования

0,15

0,25

Легковые автомобили для перевозки не более 8 пассажиров полной массой до 3,5 тонн Новые транспортные средства Транспортные средства, с момента выпуска которых прошло более трех лет на дату уплаты утилизационного сбора*

2. Коммерческие, грузопассажирские и грузовые автомобили
Базовая ставка (B) - 150 000 рублей;
Коэффициенты (K):

2. Коммерческие грузовые и грузопассажирские автомобили

Новые транспортные средства

Транспортные средства, с момента выпуска которых прошло более трех лет на дату уплаты утилизационного сбора*

Полной массой до 2,5 тонн

0,9

1,15

Полной массой от 2,5 тонн до 3,5 тонн

1,06

1,18

Полной массой от 3,5 тонн до 5 тонн

1,30

1,51

Полной массой от 5 тонн до 8 тонн

1,34

4,49

Полной массой от 8 тонн до 12 тонн

1,57

6,80

Полной массой от 12 тонн до 20 тонн

1,81

9,88

Полной массой более 20 тонн

3,54

11,80

Прочая спецтехника группы

3,70

12,56

3. Автобусы
Базовая ставка (B) - 150000 рублей;
Коэффициенты (K):

3. Автобусы для перевозки пассажиров (вместимостью от 10 и более пассажирских мест) 

Новые транспортные средства

Транспортные средства, с момента выпуска которых прошло более трех лет на дату уплаты утилизационного сбора *

Длиной до 7,5метров

1,18

2,79

Длиной от 7,5 метров до 10 метров

2,36

4,76

Длиной от 10 метров до 12 метров

3,62

6,65

Длиной более 12 метров

4,25

8,31

* При отсутствии документального подтверждения момента выпуска, которой является дата изготовления транспортного средства, год выпуска определяется по коду изготовления, указанному в идентификационном номере транспортного средства, при этом трехлетний срок исчисляется, начиная с 1 июля года изготовления.
Под датой уплаты утилизационного сбора понимается дата, указанная в платежном документе, подтверждающем уплату утилизационного сбора.

Для подтверждения правильности расчета утилизационного сбора необходимо предоставить в таможенный орган следующие документы:

• заполненный и подписанный плательщиком расчет утилизационного сбора;

• копия одобрения типа транспортного средства, копия свидетельства о безопасности конструкции транспортного средства и (или) копии заключений экспертиз, а также копии товаросопроводительных документов (при наличии);

• платежные документы об уплате утилизационного сбора.

После проверки правильности исчисления утилизационного сбора и его поступления по соответствующему коду бюджетной классификации на счет Федерального казначейства таможенный орган проставляет в бланке паспорта отметку об уплате утилизационного сбора или об основании неуплаты и выдает плательщику приходный ордер, который заполняется в соответствии с порядком, определяемым Федеральной таможенной службой.
Утилизационный сбор не уплачивается:

• в отношении колесных транспортных средств, с года выпуска которых прошло 30 и более лет, которые не предназначены для коммерческих перевозок пассажиров и грузов, имеют оригинальный двигатель, кузов и раму (при наличии), сохранены или отреставрированы до оригинального состояния

• в отношении колесных транспортных средств, которые ввозятся в Российскую Федерацию с территорий государств - членов Таможенного союза и имеют статус товаров Таможенного союза при соблюдении ряда условий и наличии документов, указанных в постановлении.