«Прибыль – радость!, Привет тебе, прибыль!». Надписи из дома Луция Цецелия Юкунда, римского банкира в Помпеях.
Основные признаки современной и знакомой нам банковской системы зародились в средние века в Италии, однако уже в античности существовали институты и специалисты, которые осуществляли различные финансовые операции и занимались регулированием денежных отношений.
На заре становления Рима законы 12 таблиц помимо всего прочего, содержали нормы, относящиеся к займовым операциям. Так, по правилам, содержащимся в таблице №3 «о долговом рабстве» к должнику применялись довольно суровые меры.
1.Пусть будут даны должнику 30 льготных дней после признания им долга или после постановления против него судебного решения.
2. По истечении указанного срока пусть истец наложит руку на должника. Пусть ведет его на судоговорение для исполнения решения.
3. Если должник не выполнил добровольно судебного решения, и никто не освободил его от ответственности при судоговорении, пусть истец уведет его к себе и наложит на него колодки или оковы весом не менее, а, если пожелает, то и более 15 фунтов.
4. Во время пребывания в заточении должник, если хочет, пусть кормите за свой собственный счет. Если же он не находится на своем содержании, то пусть тот, кто держит его в заточении, выдает ему по фунту муки в день, а. при желании может давать и больше.
5. Тем временем (т.е. пока должник находится в заточении), он имел право помириться с истцом, но если стороны не мирились, то такие должники оставались в заточении 60 дней. В течение этого срока их три раза подряд в базарные дни приводили к претору на комиции и при этом объявлялась присужденная с них сумма денег. В третий базарный день они предавались смертной казни или поступали в продажу за границу, за Тибр.
6. В третий базарный день пусть разрубят должника на части. Если отсекут больше или меньше, то пусть это не будет вменено им в вину.
Так что термин «кредитное рабство», довольно широко сегодня применяющийся. имел в свое время вполне буквальное значение.
Банковское дело в Риме по многим аспектам испытало непосредственное влияние греческих и финикийских систем. Зарождалось и развивалось оно на основе нескольких основных операций.
Обмен денег, выдача кредитов и займов, прием денежных вкладов, проведение безналичных расчетов и осуществление денежных переводов.
Обменом занимались так называемые нуммулярии - менялы. Как правило, они выявляли фальшивые монеты, оценивали их пробу и достоинство, опечатывали, сортировали, и обменивали местные монеты на иностранные. Это было востребованным занятием в международной торговле и способствовало ее развитию.
С развитием торговли и системы денежных отношений в целом, появились и более сложные операции, которые осуществлялись аргентариями - банкирами (от латинского слова argentum – серебро, являвшимся одним из основных материалов для чеканки монет). Аргентарии могли выступать в роли поручителей при заключении сделок, принимать процентные вклады на определенный срок, выдавать кредиты под залог недвижимости, осуществлять перевод денежных средств.
В качестве примера можно привести фрагмент из письма Марка Туллия Цицерона к своему другу Аттику, где он осведомляется о возможности сделать денежный перевод в Афины для своего сына. Кроме того, в речах Цицерона имеются материалы его профессиональной деятельности в суде по отношениям банкиров и их клиентов.
Например, в одной из своих речей он отзывается о банкире довольно нелестно: «Разве одна его голова и брови, тщательно выбритые, не говорят об его нравственной испорченности, не показывают хитрого человека? Разве он не соткан весь, с ног до головы из лжи, плутней и обмана? Он для того и бреет всегда голову и брови, чтобы о нем можно было сказать, что на нем нет ни волоска честного человека».
Впрочем, другого своего клиента он охарактеризовал вполне положительно: один из банкиров продал свою личную недвижимость только для того, чтобы не задерживать выплаты своим вкладчикам.
При раскопках Помпей был обнаружен дом римского банкира Луция Цецилия Юкунда, в котором находилась богатейшая коллекция различных финансовых документов, ведь законодательно аргентарии были обязаны вести записи по всем операциям на восковых табличках.
В случае спора, правильным образом оформленные и опечатанные таблички помогали в судебных спорах, а таковые случались довольно часто. Благодаря этим документам мы знаем, что процент по кредитам в то время, а это был I век н.э., был законодательно ограничен – не более 12% годовых.
Однако профессиональные союзы аргентариев могли выдавать их под 5–6%.
Для обеспечения деятельности в э той сфере существовала определенная система бухгалтерии. В распоряжении банкиров имелись памятная книга (ephemeris, или adversum) для ежедневных записей, главная книга — codex rationum mensae, куда вносилось все из памятной книги, и для каждого клиента открывался особый счет — ratio, писавшийся наотдельной таблице (восковой, позднее пергаментной). Таблицы (tabulae) эти складывались и составляли книгу - codex). Каждая отдельная таблица называлась nomen, потому что в заголовке ее вписывалось имя вкладчика, и была разделена на две части; над одной половиной надписывалось accepti, на другой — expensi (кредит и дебет по-нашему).
Если кто-нибудь платил наличными деньгами, то это называлось ех area propria, если же поручал платеж банкиру — per mensam scriptarum, то есть посредством банкирских записей, так как банкир вместо платежа мог ограничиться перепиской суммы с таблицы одного клиента на таблицу другого.
В такой системе отмечались все финансовые операции, обороты и остатки. Учетные документы римских банков подводят к выводу о зарождении двойной бухгалтерии, близкой к современной.
На пике своего развития в римской империи вели свою деятельность тысячи банков и множество профессиональных союзов, декурий, банкиров аргентариев.
Гай Юлий Цезарь в начале своей карьеры брал огромные займы у банкиров под залог будущих достижений. Как пишет Плутарх: «Щедро расточая свои деньги и покупая, казалось ценой величайших трат краткую и непрочную славу, в действительности же стяжая величайшие блага за дешевую цену, он, как говорят, прежде чем получить первую должность, имел долгов на тысячу триста талантов».
Колоссальная сумма, даже если учесть долю преувеличения автора. Впрочем, как мы знаем оно того стоило.
О стратегии банков в их отношениях с вкладчиками мы можем узнать из книги Константина Барановского «Финансовая журналистика Деньги говорят». Вот ее фрагмент:
«Римские состоятельные граждане предпочитали держать деньги в банках, а богатых людей было много. Полководец Красс имел 7—8 тысяч талантов. Знаменитый своими пирами Лукулл располагал состоянием в 1 миллион сестерциев. Богатым человеком был Брут, убивший Цезаря, получал от ростовщичества 48% прибыли, его состояние оценивалось в 40 миллионов сестерциев. Сенека, учитель Нерона, располагал 300 миллионами сестерциев.
Имея деньги, знатные римляне не чурались давать взаймы. Вначале это были беспроцентные ссуды (mutuum), но затем все перешли к займам с процентами. Друзья и родственники исключением не были. Предпочтение отдавалось отдавалось банковским кредитам под проценты, зарабатывали и на вкладах (deposition) с последующим распределением доходов между банкиром и вкладчиком. К ростовщикам (фенераторам) обращались в крайних случаях,
Стратегия банкиров была разной.
Одни давали в долг небольшими частями и многим должникам, другие значительные суммы – нескольким.
Банкиры имели большой вес и влияние в обществе, но отношение к ним, как и в Греции, могло зависеть от обстоятельств. Римские банкиры знали и трудные времена. В период республики от банкиров и ростовщиков требовали использовать капитал на приобретение имений. Впоследствии это привело к банкротствам и денежному кризису за счет изъятия из оборота денежной наличности.
Тацит сообщает, что кредиторы потребовали возврата займов. Тогда фиск стал выдавать беспроцентные займы для должников, «внушающих доверие» (привет, рекапитализация кредита!).
Сохранились сведения еще об одной конфронтации банкиров и вкладчиков, когда трибуны из плебеев добились понижения процентных ставок. Были они немалыми – 6%, 12%, 24%, 48% и даже 60% в разные времена. Решение привело к тому, что кредиторы потребовали срочно вернуть займы, дебиторы потеряли залоги, а их земли оказались конфискованными. Рынок оказался затоваренным, стоимость монеты резко понизилась».
Подвести итог можно фразой Петрония Арбитра, который писал, что самыми трудными являются профессии врача и банкира, ведь первый должен насквозь видеть людей, а второму требуется «сквозь серебро видеть медь».