Декларация 3-ндфл за 2020 г. через ЛК налогоплательщика
Руководство к заполнению дома в ЛК.
Руководство к заполнению дома в ЛК.
Без слов, 1 фото.
С Новым годом, господа...
Салют всем читателям!
Все слышали про повышенную ставку НДФЛ, в размере 15%, для состоятельных граждан с 1 января 2021 г. Разберем, как это будет работать.
Ставка налога на доходы физических лиц повышается с 13% до 15% для граждан, чей годовой доход превышает 5 млн. руб. При этом, налоговую ставку 15% гражданин платит с суммы, превышающей порог в 5 млн. ₽.
Например, при годовом доходе 6 750 000 ₽, вы обязаны заплатить НДФЛ таким образом:
1. 5 000 000₽ * 13% = 650 000₽ - подоходный налог по ставке 13%.
2. (6 750 000₽ - 5 000 000₽) * 15% = 262 500₽ - подоходный налог по ставке 15%.
3. 650 000₽ + 262 500₽ = 912 500₽ - годовой подоходный налог.
Разница в сравнении с 2020 г. (в большую сторону):
262 500₽ - 227 500₽ = 35 000₽.
Какие доходы попадают под повышенную ставку 15%:
1. основные доходы (трудовой договор, любые гражданско-правовые договора, ИП на ОСНО);
2. от долевого участия (в том числе дивиденды с любых акций);
3. при выигрыше в лотерею или с азартных игр;
4. от операций с ценными бумагами и их производными (в том числе ИИС);
5. от операций РЕПО (объект: ценные бумаги);
6. от операций займа ценными бумагами;
7. при участие в инвестиционном товариществе;
8. от прибыли контролируемой(ых) иностранной(ых) компании(й).
Срок уплаты: не позднее 1 декабря, следующего за истекшим налоговым периодом.
Вопрос: "Продал дом и мой общий доход за год перевалил за 5 млн ₽. Обязан ли я платить повышенный налог за превышение?"
Нет, не обязаны. Т.к. продажа имущества относится к доходам, которые не облагаются налогом по повышенной ставке:
1. продажа имущества (недвижимость, имущество: автомобиль, лодка, снегоход и тд.);
2. имущественные подарки;
3. страховые выплаты (договор страхования, договор пенсионного обеспечения).
Вот такие нововведения, которые встретят нас утром 1-го января, вместе с салатом.
А вообще, от нашей команды, поздравляем всех с наступающим Новым Годом! Желаем встретить его здоровыми, без лишней суеты и в кругу близких людей.
Есть вопросы, предложения или хотите читать больше материала, контакты вы найдете в профиле.
Салют всем читателям!
В моей "доковидной" практике случались ситуации, когда приезжал человек, заходил (звонил) и говорил: "Здравствуйте, я купила автомобиль и принесла вам документы, чтобы оформить налоговый вычет". Слышал советы гражданам: "Бери новую машину в кредит, оформишь вычет 13%". Разберем эти ситуации и поставим точку в этом вопросе на ближайший период.
На сегодняшний день, законом не предусмотрен возврат средств (вычет) за покупку автомобиля, при этом не важно, новый это автомобиль или б/у. Законодатели считают, что ТС относится к предметам роскоши.
Оживление вопроса по возврату средств за покупку нового ТС произошло в первой половине 2020 г. Законодатели предложили проект закона, который предполагал предоставление налогового вычета в пределах 100 000 ₽ (10% от стоимости покупки) при покупке легковых автомобилей для личных и семейных нужд, стоимостью до 1 000 000 ₽, произведённых на территории РФ.
На первый взгляд, идея хорошая. По сути, это стимуляция рынка ➡ поддержка граждан и отечественных производителей, путем поднятия спроса, без вливания средств в частные "производственные руки".
Однако не стоит радоваться раньше времени. Правительство не поддержало законопроект, полагая, что решение задачи по стимулированию спроса и развитию рынка легковых автомобилей российского производства, за счет расширения перечня предоставляемых вычетов по НДФЛ, имеющих социальный характер, "не является обоснованным". Т.о. данная идея легла "в нижний ящик стола".
Сегодня, при продаже ТС, находящегося во владении менее 3-х лет, гражданин обязан проинформировать налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ. В случае получения прибыли при продаже ➡ заплатить налог 13%. При владении ТС более 3-х лет, обязанность уведомлять налоговую инспекцию и уплачивать налог на прибыль (в случае такового) при продаже, пропадает.
Салют всем читателям!
Разберем вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Что это такое? Кто имеет право получить данный вычет? Как это сделать? И почему "популярное видео", гуляющее в мессенджерах и социальных сетях, ерунда...
1. Что это за вычет?
Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии - это социальный вычет. На него действуют все правила и ограничения социальных вычетов:
- максимальная сумма социального вычета не более 15 600 ₽ (120 000 ₽ х 13%);
- период, за который налогоплательщик может получить вычет, составляет 3 предыдущих года. В 2020 году, вычет доступен за 2017, 2018, 2019 гг.
2. Кто имеет право на данный вычет?
Первое правило к получателю вычета: "гражданин РФ, работающий в белую". Т.е. отчисляющий подоходный налог (НДФЛ) "в казну".
Второе правило, которое большинство упускает: "вычет полагается налогоплательщику, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, вычет не предоставляется".
Именно по второму правилу ряды добросовестных граждан редеют, т.к. за большинство граждан взносы уплачивает работодатель. Тем временем, специалисты, изучившие матчасть некоторые блогеры🤦♂️ рассказывают всем, снимая вирусные видео "каждый может получить данный вычет" и разлетаются по широтам социальных сетей и мессенджеров всей необъятной... И люди верят, быстренько оформляя вычет, доступный недоступный им.
3. Я подхожу под оба правила. Что требуется для оформления вычета?
Собрать перечень документов:
- справку о доходах 2-НДФЛ,
- справку с работы о суммах дополнительных страховых взносов,
- платежные документы по дополнительным взносам.
Оформить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую службу.
4. Способы оформления кешбэка?
А. Через налоговую службу, оформив и отправив им декларацию 3-НДФЛ и документы.
Данная опция доступна в электронном (ФНС, Госуслуги) и бумажном виде (при личном посещении вашего отделения налоговой службы).
Б. Через вашего работодателя.
Здесь получение вычета происходит до конца текущего календарного года, в котором были уплачены дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии, путем подачи работодателю заявления в произвольной форме.
Любую распространяемую информацию о том, что вы можете получить легкие средства, потратив 5 минут времени, проверяйте несколько раз. К сожалению, мои знакомые успели попасться на данную дезинформацию, не воспользовавшись вовремя консультацией специалиста!
Всем добра и больших кешбэков!
Контакты нас вы найдете в профиле.
Салют всем читателям!
С 2021 года грядут большие изменения в Налоговом законодательстве (НК). Перечень обсуждений и предложений огромен. Однако есть "такое чувство", что внести все изменения до 1.01.2021 г. не успевают, соответственно реализация будет постепенной, по мере готовности.
Что же коснется нас с вами, смотрим.
1. Вместо Декларации 3-НДФЛ ➡ Заявление.
Сейчас, для оформления налогового вычета любой из нас оформляет Декларацию по форме 3-НДФЛ и прилагает документы, подтверждающие право на вычет. Однако, заменить 3-НДФЛ по всем видам вычета к началу года не успевают. Первая практика затронет Вычет за недвижимость и ипотечные проценты. Заявление будет заполняться в личном кабинете налогоплательщика или в специальной программе и будет подаваться в электронном виде вместе с реквизитами банковского счета.
2. Срок камеральной проверки - 30 дней. Срок возврата средств - 15дней 📆
Камеральная проверка (проверка легальности вашего кешбэка) будет занимать 30 дней, вместо текущих 90 дней! Но у налоговиков будет возможность продлить срок проверки до 90 дней, если у них появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство, в том числе из-за технической ошибки.
После положительной камеральной проверки, срок возврата кешбэка 15 дней, вместо текущих 30 дней.
3. Изменения возрастного ценза и суммы💰 при вычете за ребенка.
Сейчас налоговый вычет положен только за лечение несовершеннолетних детей. В новом году повышается возрастной ценз до 24 лет. Сумма вычета увеличивается с 6 500 ₽ до 15 600 ₽ Точнее сказать, переходит с отдельного раздела в общий предел социального вычета.
Получить социальный вычет можно будет за братьев и сестер. Это касается медицинских услуг, покупки лекарств и оплаты обучения.
4. Расширение списка родственников, за которых полагается вычет 👪
Сейчас вычет можно оформлять за детей (подопечных), братьев и сестер. С нового года вычет будет доступен за обучение супруга(и) и родителей.
5. Новая ставка подоходного налога - 15%.
Доходы, превышающие 5 млн. ₽ в год, будут облагаться НДФЛ по повышенной ставке 15%. Доходы до 5 млн. ₽, сохраняют ставку 13%.
6. Обучение за рубежом. Изменения ✈
Сегодня для получения вычета за образование за границей, вуз должен иметь документ, подтверждающий образовательный статус организации.
Со следующего года учебное заведение должно иметь лицензию, соответствующую законодательству РФ.
7. Режим ЕНВД для ИП отменяется.
Вместо него "прокачали" Патентную систему налогообложения.
Расширили перечень видов деятельности, увеличили площадь торговых точек/залов до 150 кв. м, стоимость Патента разрешается уменьшать на сумму вовремя уплаченных страховых взносов.
Переход с ЕНВД на Патент занимает до 10 дней. Успевайте подать заявление в налоговую до 31.12.2020 г. включительно.
8. Взносы ИП в 2021 г. остаются, как в 2020 г. - 40 874₽
На пенсионное страхование - 32 448₽.
На медицинское страхование - 8 426₽.
Много тонкостей сохраняется в Налоговом законодательстве. Постепенно мы будем разбирать и выкладывать для вас разную информацию в сфере налогового законодательства.
Есть вопросы, предложения или хотите читать больше материала, контакты вы найдете в профиле.
Добрый день, уважаемые коллеги.
На недавно прошедшем Всероссийском налоговом форуме выступал глава ФНС России Даниил Егоров, где он рассказал о победах налоговиков в области уплаты НДС. Например, с 2016 года количество незаконных вычетов НДС снизилось в 19 раз. И что сейчас разрыв в НДС составляет всего-навсего 0,43% от всех оборотов. В блоге есть мой подробный разбор этого выступления.
А сейчас поговорим об одном маленьком, но важном моменте по НДС, описанном в Федеральном законе от 23.11.2020 №374-ФЗ. Этот закон добросовестно вступает в силу с 1 января 2021 года. Теперь ту или иную декларацию по НДС можно признать непредоставленной и отправить ее назад налогоплательщику, давая ему 5 дней на исправление. А если в течение 5 дней налогоплательщик декларацию не поправит или поправки не устроят налоговиков, точнее, программу, то декларация будет считаться несданной.
И представьте себе, вы заплатили контрагенту деньги, он вам выставил счета-фактуры, вы приняли НДС к вычету, а после этого у контрагента декларацию не принимают. Знаете, что это будет означать для вас? Вам придется заплатить НДС в полной мере. А также заплатить налог на прибыль.
В каких случаях автоматическая система уплаты НДС может признать декларацию не соответствующей действительности?
Первый случай: если декларация подписана неуполномоченным лицом. Например, вы уехали в отпуск и забыли выдать доверенность заместителю директора, который подписал эту декларацию. А у налоговиков нет доверенности, выданной директором, значит, декларация недействительна.
Второй случай: если человек, который подписал декларацию, будет дисквалифицирован. Когда вы начинали работать с организацией, вы проверили ее на признаки самостоятельности добросовестности, вы взяли у нее устав, выписки из ЕГРЮЛ и так далее. У компании есть помещение, люди, материальные активы и реальная экономическая деятельность. Они сдают декларации, платят какие-то налоги и так далее. И вы с ним работаете.
А потом, через 2,5 месяца уполномоченное лицо, которое подписывает декларации, по каким-то причинам дисквалифицируют. А он взял и подписал декларацию, будучи уже дисквалифицированным. А налоговики будут смотреть не на момент, когда вы работаете, был он дисквалифицирован или нет, а на момент подписания декларации.
Откуда вы узнаете, что его дисквалифицировали? Нам теперь сидеть на сайтах ФНС России и все это перепроверять? Или помер, все, тоже досвидос. Или в ЕГРЮЛ каким-то образом налоговики внесут запись о недостоверности сведений об этом руководителе.
Но это, как мне кажется, еще цветочки. Напомню, что все это будет анализировать автоматическая система, а не люди. В №374-ФЗ есть еще одно интересное обстоятельство, что теперь налоговики к лету должны будут разработать, скажем так, список критериев, которым должна соответствовать каждая ваша декларация. Не только декларации контрагентов, но и ваша. Это правило вступит в силу с 1 июня 2021 года.
И если декларация, которую вы сдали после 1 июня 2020 года, не будет соответствовать определенным критериям и параметрам, которых еще никто не знает, то вам ее тоже вернут на «исправление».
Как вы считаете: пойдут ли на пользу эти изменения честному налогоплательщику? Как вы считаете, с учетом всего сказанного, сохранится ли после 1 января обналичка? Подчеркиваю, я вам дал только одну десятую всей информации, которая «заработает» с нового года.
Спасибо и удачи в делах.
Ссылка на документы:
Вице-министр финансов РК Руслан Енсебаев, по сообщению zakon.kz, заявил на брифинге в Службе центральных коммуникаций:
- Не нужно бояться всеобщего декларирования. Напротив, переход к всеобщему декларированию является позитивным аспектом для добросовестных налогоплательщиков и лиц, нуждающихся в социальной поддержке. В целях успешного внедрения всеобщего декларирования в Казахстане был изучен прогрессивный международный опыт.
По его словам, мировая практика доказывает, что применение всеобщего декларирования, способствует расширению налоговой базы и росту поступлений в государственный бюджет.
Но люди именно этого и боятся! Привыкнув жить без вот этого тотального контроля над доходами, многие уже лихорадочно начинают подсчитывать – кто и как начнет штрафовать за неверно заполненные декларации, кто и как будет контролировать покупки (и доначислять доход, а значит и налог на него). При этом большинство понимает – декларации вводятся не для того, чтобы у казахстанца стало больше денег, а для того, чтобы их стало больше в бюджетах. Что, впрочем, подтверждают и слова вице-министра.
Он добавил, что всеобщее декларирование позволяет государству больше инвестировать в развитие страны и решение социальных проектов.
Но вот это самое «больше инвестировать» означает, что государство посредством всеобщего декларирования рассчитывает пополнить бюджеты именно деньгами тех казахстанцев, которые сейчас живут вольготно и не всегда платят налог на все собственные доходы. Ведь только от введения системы декларирования денег больше не появится. Да, они будут лучше контролироваться и как следствие этого, казахстанцы будут вынуждены отдавать часть своих доходов в виде налога.
Да, всеобщее декларирование доходов – это мировая практика. Госслужащие давно уже сдают ежегодную декларацию – и некоторым из них все сложнее придумывать схемы, которые помогли бы, например, скрывать коррупционные доходы. Сейчас еще можно суммы, полученные в черную как взятка, отдать родственникам или знакомым, не обязанным декларировать свои доходы. Но при всеобщем декларировании такой финт станет уже невозможным.
Кстати, люди не всегда понимают, какая доля в их доходах и тратах – налоги. Человек, получая заработную плату, уже считает ее очищенной от налогов. И довольно сложно объяснить, почему, передавая свои деньги кому-то, на них снова начисляется налог – ведь они становятся доходом их получателя. Кстати, когда в магазине человек платит за товар, то налоговая нагрузка включена в цену – и это принимается без возражений. Но, например, занимая деньги у своего знакомого, заемщик не осознает, что эти деньги тоже должны облагаться налогами – мол, а при чем тут вообще государство? С введением всеобщего декларирования таких вопросов будет все больше.
Источник factum.kz
Взять с собой побольше вкусняшек, запасное колесо и знак аварийной остановки. А что сделать еще — посмотрите в нашем чек-листе. Бонусом — маршруты для отдыха, которые можно проехать даже в плохую погоду.