Серия «Юрист про криптовалюты»

У майнеров часто возникает ключевой вопрос: как правильно оформить свой бизнес, чтобы не вызвать претензий со стороны налоговой и работать официально? Оформить индивидуальное предпринимательство или открыть общество с ограниченной ответственностью? И почему вариант с самозанятостью - не выход?

Сначала я расскажу, почему самозанятость - не работает для майнеров.

Несмотря на привлекательность режима налога на профессиональный доход (НПД) для малого бизнеса, майнеры не могут применять этот формат. Закон прямо ограничивает самозанятых от занятий производственной деятельностью, к которой майнинг официально приравнивается.

Майнинг — это не оказание услуг, не выполнение работ, а именно использование вычислительных мощностей для генерации цифровых активов, что попадает под критерии предпринимательской деятельности.

Кроме того, с принятием законодательства о майнинге (ожидается в ближайшее время) планируется прямо закрепить: лица, занимающиеся майнингом на системной основе, обязаны быть зарегистрированы в статусе ИП или юридического лица.

Поэтому если вы планируете развивать майнинг легально — статус самозанятого не подходит. Он может использоваться для консультаций или IT-услуг, связанных с криптоиндустрией, но не для самой добычи токенов.

Значит нужно открывать ИП или ООО. Что лучше? Расскажу в слудующем посте.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

Тема похоже зацепила. Подписчики попросили уточнить некоторые моменты. Подытожим.

Да - действительно криптовалютные операции все чаще привлекают внимание банков из-за риска отмывания денег и специфики расчетов. В результате пользователи сталкиваются с блокировками счетов, даже если их деятельность полностью легальна. В этом посте разберем, как минимизировать риски и избежать подобных ситуаций.

Почему банки блокируют счета?

Банки следят за операциями клиентов в рамках законодательства по противодействию отмыванию денег (ПОД/ФТ).

Важную роль играет платформа Банка России "Знай своего клиента" (ЗСК), оценивающая уровень риска юрлиц и ИП.

Попадание в "красную" категорию системы грозит автоматической блокировкой счета.

Физические лица также находятся под пристальным вниманием банков, особенно если:

- Количество контрагентов превышает 20-30 человек в сутки.

- Операции связаны с P2P-платформами и криптообменниками.

- Платежи поступают от лиц, подозреваемых в использовании "дропов".

Как снизить риск блокировки?

Работайте с проверенными криптобиржами – выбирайте платформы, которые требуют верификации KYC и работают в правовом поле.

Используйте личные банковские карты – не передавайте свои данные третьим лицам, чтобы не быть признанным дропом.

Соблюдайте лимиты и регулярность операций – слишком частые переводы от разных людей могут вызвать подозрения.

Используйте карты для повседневных нужд, помимо операций с криптой.

Храните документы, подтверждающие происхождение средств – выписки, скриншоты сделок и адреса криптобирж помогут доказать легальность операций.

Отвечайте на запросы банка – в случае подозрений лучше предоставить пояснения и подтверждающие документы сразу.

Не используйте P2P-сервисы без проверки – лучше работать с надежными сервисами и контрагентами, чтобы избежать сомнительных транзакций.

Что делать, если счет заблокирован?

Обратитесь в банк – запросите причину блокировки и уточните, какие документы нужны для разблокировки.

Соберите доказательства легальности операций – это могут быть контракты, счета, выписки с бирж.

Подайте жалобу в межведомственную комиссию – если банк отказал в разблокировке, можно оспорить решение.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

В большинстве случаев, если вы не злоупотребляли количеством открытых карт или не совершали другую подозрительную активность, банк позволит вывести оставшиеся средства на счет в другом банке. Но вот вернуть счет в рабочее состояние будет непросто.

Со мной произошло именно так в 2022 году. Банк Тинькофф после блокировки счёта позволил мне перекинуть все деньги с него на Сбербанк. Но признать меня своим клиентом этот банк не желает по сей день.  

Вот пошаговый план действий, который повысит ваши шансы на успех:

Свяжитесь с банком. Это нужно сделать сразу, как только вы заметили блокировку. Это можно сделать по телефону или, как например, в Тинькофф Банке через чат. Иногда банк выходит на связь первым.

Скажите правду. Часто на счет накладывается так называемая «легкая» блокировка. В этом случае советую честно сказать, что вы купили или продали криптовалюту. Вам зададут несколько уточняющих вопросов и, если все прошло успешно, карта будет разблокирована.

Предоставьте документы. Банк может потребовать документы, подтверждающие законность ваших операций. Вот список того, что могут запросить:

- Экономическое обоснование операций.

- Справка 2-НДФЛ за последние 12 месяцев или другие документы, подтверждающие источники дохода.

- Информация о наличии счетов, открытых в других кредитных организациях.

- История движения криптовалюты.

- Документы, подтверждающие источники поступления криптовалютных средств.

Честно говоря, список может быть настолько большим, что у вас отпадёт всякое желание собирать по нему документы. По крайней мере увидев истребуемый Тинькофф банком список у меня не возникло никакого желания собирать по нему справки.

Как обезопасить себя от возможной блокировки карты, чтобы потом не мучаться с разблокированной - расскажу в следующем посте...

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

Давайте расскажу... Если вы не просто холдите биткоин в холодном кошельке, а активно взаимодействуете с криптовалютами, вам, скорее всего, придется отчитаться перед налоговой.

Вот список доходов, которые требуют декларирования:

1. P2P-торговля – если регулярно продаете криптовалюту частным лицам.

2. Трейдинг на биржах – спекулятивные операции, долгосрочные инвестиции, маржинальная торговля.

3. Арбитраж – получение дохода на разнице курсов.

4. Майнинг – если добытая криптовалюта затем продается или используется для получения дохода.

5. Процентные начисления – стейкинг, лендинг, дивиденды.

6. Доход от инвестиций – покупка криптовалюты с последующей продажей по более высокой цене.

7. Криптоподарки – если получены не от близких родственников, то облагается налогом.

Зачем декларировать криптодоходы?

Соблюдение налоговых обязательств поможет избежать проблем при:

1. Открытии банковского счета – банки могут запросить подтверждение источников дохода.

2. Крупных покупках – недвижимость, автомобили, инвестиции требуют прозрачности финансов.

3. ыводе средств – при обналичивании могут возникнуть вопросы о происхождении денег.

4. Переводах за границу – налоговая может заинтересоваться такими операциями.

5. Общей безопасности – добровольное декларирование снижает риски налоговых проверок и штрафов. Помните, что декларирование криптодоходов – это не рекомендация, а обязанность.

Как декларировать криптодоход физлицам?

Заполняется декларация 3-НДФЛ за 2024 год, срок подачи – до 30 апреля 2025 года.

Кто обязан подавать декларацию?

1. Налоговые резиденты РФ – отчитываются по доходам со всего мира.

2. Нерезиденты – декларируют только доходы, полученные из российских источников.

Декларирование криптовалюты от майнинга:

1. Доход облагается НДФЛ по ставке 13-22%.

2. Налоговая база по доходам от майнинга уменьшается на подтвержденные расходы, связанные с его осуществлением.

3. Доход от майнинга на территории РФ признается полученным от российских источников.

4. Стоимость криптовалюты, полученной в результате майнинга до 01.01.2025, равна сумме расходов налогоплательщика на такой майнинг.

Декларирование доходов при продаже криптовалюты:

1. Доход от продажи криптовалюты можно уменьшить на:

- расходы, связанные с ее приобретением;

сумму дохода в натуральной форме, с которой был уплачен НДФЛ (например, при майнинге);

- сумму дохода в виде материальной выгоды, с которой был уплачен НДФЛ (если криптовалюта куплена ниже рыночной цены).

2. Доход облагается НДФЛ по ставке 13-15% (при превышении 2,4 млн рублей).

Некоторые опасаются декларирования, так как налоговая может проверить доходы за предыдущие 3 года. Однако в большинстве случаев штрафы за прошлые периоды удается снизить, а отказ от декларирования только увеличивает риски.

Ответственность за недекларирование доходов:

1. Штраф за несвоевременную подачу декларации – 5% от суммы налога (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).

2. Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы налога (40% – при умышленном уклонении).

3. Пени – начисляются за каждый день просрочки.

4. Уголовная ответственность – возможна при крупных суммах неуплаты, но может быть снята при добровольном погашении задолженности.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.