В комментариях под одним из постов я пообещал написать пост про 115фз после чего на меня подписались аж 6 человек. Не могу вас подвести поэтому пилю пост.

Прежде, чем перейдём к сути небольшая справка по сокращениям:
ФЛ - физ лицо или же обычный гражданин
ЮЛ - юридическое лицо: ООО, ЗАО, ПАО и тд
ИП - индивидуальный предприниматель.
С этим разобрались, теперь к сути.

Вообще, сам 115-ФЗ не ограничивается только законом, бонусом к нему идет письмо ЦБ 161-Т где последний разъяснил за что конкретно нужно карать и за что он же будет карать банк. Блоков там несколько, поэтому по порядку. Сразу скажу, что почти каждый блок имеет отношение как к ФЛ, так и к ЮЛ, за некоторыми исключениями(их я укажу).

Первым же блоком идет снятие в больших объемах, а именно 80% и более от прихода. Касается именно ЮЛ, остальным не столь важно. Нюансом будет то, что ни один банк не будет ждать пока объем достигнет этого значения и заблокирует примерно на подступах к 50%.

Вторым блоком идет снятие, не позднее следующего дня после поступления. Вот тут касается всех. Исключением будет для бизнеса это эквайринг, а для ФЛ - зарплата. В остальном, при систематическом повторении сразу же получаем блок счета и запрос документов.

Третий блок это либо аккумулирование средств на счете от разных ЮЛ/ФЛ с последующим переводом в пользу одного получателя. При этом операции прихода и расхода идут с разницей в 1-2 дня. Например: вы постоянно собираете деньги на дни рождения сотрудников большой компании. Ваши коллеги отправляют их переводом, а вы итоговую сумму переводите бухгалтеру для последующей покупки подарка. Все это происходит в один день и часто(сотрудников то много). Поздравляем, вы - злостный обнальщик. Кстати в обратную сторону это так же работает.

Четвёртый блок это сомнительные контрагенты(те, кто отправляет или кому мы отправляем). Если ЮЛ/ФЛ был заблокирован и не предоставил документы в банк, он попадает в список 550-П. Это своего рода черный список, в который заносят всех провинившихся. Если таких «косячных» среди контрагентов много, значит и к вам будет вопрос. ЮЛ могут проверить в Спарк, контур.фокусе либо позвонить в банк с просьбой проверить. Многие банки не должны отказать. Для ФЛ же все немного плачевнее, поскольку тут проверить не удастся. Однако, хорошая новость в том, что за такое ФЛ блокируют редко, как правило сначала предупреждают.

Пятый блок для ЮЛ. Смена назначения платежа в части НДС. Если приходит платеж с НДС, а уходит платежом без НДС на ту же сумму( приютом как придти так и уйти может несколькими или одним платежом), то тут у банка возникает вопрос об уклонении от уплаты налогов. Важно, что все это происходит с разницей не более 1-2 дней.

Шестой блок, тоже для ЮЛ. Совокупные налоговые отчисления менее 0,9% от дебетового оборота. Если у вас, есть счет в банке А, но налоги платятся со счета в банке Б, то как минимум ждет запрос подтверждения уплаты налогов. За это блокируют только если проигнорировать запрос, поэтому не страшно.

Седьмой блок. Дробление сумм. Все операции свыше 600 000 подлежат обязательному контролю. То есть банк должен либо видеть явный смысл этой операции, либо нужно объяснить зачем. Если происходит дробление, допустим перевод 500 и ещё 100 в адрес одного и того же получателя - это дробление и придется объяснить не только зачем перевод, но и почему дробим.

По большому счету это все, о чем говорит 115фз. Не стал останавливаться на расчетах с иностранными контрагентами, поскольку не так востребовано. Теперь пара слов о том, как же избежать повышенного внимания к своей персоне и выйти сухим из воды.
Для ЮЛ это хранить все договора с контрагентами, закрывающие документы по подотчету, договора займа(даже если займ от самого директора/учредителя) в напечатанном виде со всеми подписями и печатями. Не в формате скана, а именно оригинал. В случае запроса договор, который был составлен пару лет назад, но сохранился в слишком идеальном состоянии, создаст ещё больше вопросов.
Не снимать сразу деньги, как только они пришли. Даже если вы ИП и с вами рассчитались за услуги. Выждите пару-тройку дней и снимайте/переводите на свою карту, желательно по частям.
Если пришел перевод от неизвестного человека и вам звонят и просят перевести «верному получателю тк ошиблись» не делайте этого. Позвоните в банк и попросите отправить обратно тк деньги не ваши. В противном случае вы соучастник обнала.
И предоставляйте документы, если банк их запрашивает. Вопреки расхожему мнению банку не выгодно вас блокировать. За большое количество заблокированных клиентов банк ждет штраф до 1% от основного капитала, а за «закрытие глаз» на откровенного обнальщика по 0,1% за каждого, вплоть до отзыва лицензии.
Вроде рассказал все, что знаю если кто дополнит буду рад. Надеюсь эта писанина хоть кому-то была полезной и информативной. :)