Давайте расскажу... Если вы не просто холдите биткоин в холодном кошельке, а активно взаимодействуете с криптовалютами, вам, скорее всего, придется отчитаться перед налоговой.

Вот список доходов, которые требуют декларирования:

1. P2P-торговля – если регулярно продаете криптовалюту частным лицам.

2. Трейдинг на биржах – спекулятивные операции, долгосрочные инвестиции, маржинальная торговля.

3. Арбитраж – получение дохода на разнице курсов.

4. Майнинг – если добытая криптовалюта затем продается или используется для получения дохода.

5. Процентные начисления – стейкинг, лендинг, дивиденды.

6. Доход от инвестиций – покупка криптовалюты с последующей продажей по более высокой цене.

7. Криптоподарки – если получены не от близких родственников, то облагается налогом.

Зачем декларировать криптодоходы?

Соблюдение налоговых обязательств поможет избежать проблем при:

1. Открытии банковского счета – банки могут запросить подтверждение источников дохода.

2. Крупных покупках – недвижимость, автомобили, инвестиции требуют прозрачности финансов.

3. ыводе средств – при обналичивании могут возникнуть вопросы о происхождении денег.

4. Переводах за границу – налоговая может заинтересоваться такими операциями.

5. Общей безопасности – добровольное декларирование снижает риски налоговых проверок и штрафов. Помните, что декларирование криптодоходов – это не рекомендация, а обязанность.

Как декларировать криптодоход физлицам?

Заполняется декларация 3-НДФЛ за 2024 год, срок подачи – до 30 апреля 2025 года.

Кто обязан подавать декларацию?

1. Налоговые резиденты РФ – отчитываются по доходам со всего мира.

2. Нерезиденты – декларируют только доходы, полученные из российских источников.

Декларирование криптовалюты от майнинга:

1. Доход облагается НДФЛ по ставке 13-22%.

2. Налоговая база по доходам от майнинга уменьшается на подтвержденные расходы, связанные с его осуществлением.

3. Доход от майнинга на территории РФ признается полученным от российских источников.

4. Стоимость криптовалюты, полученной в результате майнинга до 01.01.2025, равна сумме расходов налогоплательщика на такой майнинг.

Декларирование доходов при продаже криптовалюты:

1. Доход от продажи криптовалюты можно уменьшить на:

- расходы, связанные с ее приобретением;

сумму дохода в натуральной форме, с которой был уплачен НДФЛ (например, при майнинге);

- сумму дохода в виде материальной выгоды, с которой был уплачен НДФЛ (если криптовалюта куплена ниже рыночной цены).

2. Доход облагается НДФЛ по ставке 13-15% (при превышении 2,4 млн рублей).

Некоторые опасаются декларирования, так как налоговая может проверить доходы за предыдущие 3 года. Однако в большинстве случаев штрафы за прошлые периоды удается снизить, а отказ от декларирования только увеличивает риски.

Ответственность за недекларирование доходов:

1. Штраф за несвоевременную подачу декларации – 5% от суммы налога (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).

2. Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы налога (40% – при умышленном уклонении).

3. Пени – начисляются за каждый день просрочки.

4. Уголовная ответственность – возможна при крупных суммах неуплаты, но может быть снята при добровольном погашении задолженности.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

Иркутская электросетевая компания (ИЭСК) понесла значительные финансовые потери из-за временного запрета на майнинг криптовалюты. За период с 1 января по 15 марта 2025 года компания недополучила порядка 800 миллионов рублей выручки.

Что произошло?

В начале 2025 года в Иркутской области был введен временный запрет на майнинг криптовалют, который продолжался с января по март. Этот шаг был принят в попытке справиться с дефицитом электроэнергии.

Как это сказалось на компании?

Из-за запрета на майнинг ИЭСК потеряла большую часть выручки, которая могла бы быть получена за счет увеличения оплаты за передачу электроэнергии. Однако, несмотря на временное освобождение 300 МВт мощности, проблема с дефицитом энергии в некоторых районах региона так и не была решена.

Какую сумму потеряли?

В результате запрета на майнинг компания не получила около 800 млн рублей. Эти деньги могли бы быть направлены на развитие инфраструктуры, а также на подключение новых объектов к энергетическим сетям региона.

Каковы дальнейшие планы?

В связи с постоянной нехваткой электроэнергии, российское правительство полностью запретило майнинг в части Иркутской области с 7 апреля 2025 года до 15 марта 2031 года. Этот шаг направлен на борьбу с энергетическим кризисом в регионе.

💬 "Мы оцениваем потери компании в 800 млн рублей из-за снижения выручки. И до конца этого года мы не знаем, какую дополнительную утрату принесет полный запрет майнинга," — отметил Сергей Ересов, заместитель генерального директора ИЭСК.

Источники: investing.com, interfax.ru, rbc.ru, news.mail.ru

Выбор организационно-правовой формы для ведения майнинговой деятельности в России имеет ключевое значение для налогообложения, юридической ответственности и упрощения взаимодействия с государственными органами. Рассмотрим преимущества и недостатки каждой формы.

1. Майнинг в качестве физического лица

Физические лица могут заниматься майнингом без регистрации в реестре, но при этом обязаны соблюдать лимит потребления электроэнергии в 6 000 киловатт-часов в месяц.

Преимущества данного способа:

✔️ Простота: не требуется регистрация ИП или ООО, а также ведение бухгалтерского учета.

✔️ Минимальные затраты: нет необходимости платить страховые взносы и вести обязательную отчетность.

✔️ Отсутствие требований к деловой репутации: нет рисков, связанных с отказом в регистрации в реестре из-за судимости или других ограничений.

✔️ Можно применить имущественный налоговый вычет.

Однако физлица сталкиваются с ограничениями:

➖Невозможно предоставлять услуги майнинговой инфраструктуры.

➖Высокий лимит на потребление электроэнергии делает его невыгодным для масштабного майнинга.

➖Налоговая нагрузка: доходы от майнинга облагаются НДФЛ по ставке 13-22% в зависимости от суммы дохода, и требуется самостоятельно подавать отчетность в ФНС.

2. Индивидуальный предприниматель (ИП)

Индивидуальные предприниматели могут вести майнинг официально, но при этом обязаны:

✔️Включиться в реестр майнеров.

✔️Вести учет доходов и расходов.

✔️Уплачивать налоги на общей системе налогообложения (ОСНО)

Преимущества ИП:

✔️ Использование профессионального оборудования без строгих лимитов потребления электроэнергии.

✔️Возможность работать с клиентами и предоставлять услуги по хостингу оборудования.

✔️Возможность применять профессиональный налоговый вычет.

Недостатки ИП:

➖Необходимо платить страховые взносы даже при отсутствии дохода.

➖ Требования к деловой репутации (судимость может стать препятствием для регистрации в реестре).

➖ Более сложный учет и отчетность по сравнению с физлицом.

➖Отсутствие выбора системы налогообложения. Заниматься майнингом можно только применяя ОСНО (Общую систему налогообложения)

3. Майнинг через ООО

ООО — это наиболее подходящий вариант для тех, кто хочет заниматься майнингом в больших объемах, организовывать майнинг-пулы или предоставлять майнинговую инфраструктуру.

ООО обязано:

✔️Включиться в реестр майнеров.

✔️Вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.

✔️Выплачивать налоги (ОСНО).

Преимущества ООО:

✔️Возможность масштабирования деятельности без ограничений по потреблению электроэнергии.

✔️Более выгодное налогообложение при больших объемах майнинга.

✔️Возможность привлекать инвестиции и заключать официальные контракты.

✔️Ограниченная ответственность: учредители рискуют только размером уставного капитала.

✔️Проще работать с юридическими лицами и крупными контрагентами.

Недостатки ООО:

➖Сложность ведения учета и высокая административная нагрузка.Отсутствие выбора системы налогообложения. Заниматься майнингом можно только применяя ОСНО (Общую систему налогообложения)

➖Более высокие расходы на содержание бизнеса (зарплаты, бухгалтерия, налоги).

➖Требования к деловой репутации учредителей и руководителей.

Итого, какую форму выбрать?

Если планируется мелкий или периодический майнинг, можно рассмотреть вариант работы как физлицо, но с учётом налоговых последствий.

При стабильной добыче криптовалюты с высокими оборотами ИП или ООО — более предпочтительные варианты, обеспечивающие легальное ведение бизнеса. ООО подойдёт для масштабных проектов с привлечением партнёров и инвесторов, а ИП — для самостоятельной деятельности с более простым учётом.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.