Пост очень длинный, но подразумевает, что будет представлена полная информация, которая позволит получить налоговый вычет. Следовательно, найдете способ экономии ваших денежных средств при уплате налогов.
Каждый гражданин РФ обязан платить налоги. Налог на доходы физических лиц - это основной налог, им облагаются почти все их доходы, но есть и льготы. Он удерживается непосредственно из доходов налогоплательщика. Под льготами я подразумеваю необлагаемые доходы и вычеты по НДФЛ.
С не облагаемых НДФЛ доходов не нужно исчислять, удерживать и перечислять налог. К таким доходам, к примеру, относятся:
1) компенсационные выплаты, которые установлены законодательством РФ, субъектов РФ и решениями представительных органов местного самоуправления (выходное пособие при увольнении, возмещение вреда здоровью и др.) (п. 1 ст. 217 НК РФ);
2) алименты (п. 5 ст. 217 НК РФ) и т.д.
3) материнский капитал;
4) доходы, полученные налогоплательщиком при реализации мер государственной поддержки по погашению обязательств по ипотечным жилищным кредитам (займам);
Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает налоговую базу (то есть, величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Налоговый кодекс РФ выделяет 7 групп вычетов:
1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ);
2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);
3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ);
4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ);
5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ);
6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ)
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА?
Для предоставления вычета по НДФЛ работник должен представить заявление и подтверждающие документы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Конкретный перечень документов зависит от вида вычета.
Если для получения вычета на детей, то это свидетельство о рождении. Для получения налогового вычета в связи с инвалидностью это справка об установлении инвалидности. Для получения социальных вычетов на обучение, лечение и страхование жизни потребуется уведомление из налоговой инспекции, а для "пенсионных" вычетов - документы, подтверждающие расходы работника на уплату взносов (п. 2 ст. 219 НК РФ). Справка об обучении в ВУЗе, заверенные копии лицензии и свидетельства о постановке на учет образовательной организации и т.п. Для получения имущественного вычета при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам от работника нужно получить уведомление из налоговой инспекции с суммой вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Для получения профессиональных вычетов по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) истребуйте документы, подтверждающие расходы физлица, связанные с выполнением этих работ (услуг) (п. 2 ст. 221 НК РФ).
ПОДАЧА ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТОВ
В ряде случаев для получения налогового вычета физлицу нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Только при обращении в налоговый орган можно получить, в частности, социальные вычеты в сумме расходов на пожертвования; инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет; имущественный вычет при продаже имущества, долей в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве.
После рассмотрения декларации с приложенными к ней документами и принятия положительного решения о предоставлении налогового вычета налогоплательщику возвращают из бюджета переплату по НДФЛ, если таковая образовалась (ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 4 ст. 218, п. 2 ст. 219, пп. 2 п. 3 ст. 219.1, п. 7 ст. 220 НК РФ).
ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ
Некоторые виды налоговых вычетом можно получить у работодателя. В частности, стандартные вычеты и социальные вычеты в сумме страховых взносов на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование либо на уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию, если указанные взносы удерживались и перечислялись работодателем (п. 3 ст. 218, пп. 4, 5 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Некоторые налоговые вычет физлицо может получить у работодателя только после предварительного получения в налоговом органе уведомления о подтверждении права на вычет, являются (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220 НК РФ):
К ним относятся, социальные вычеты в сумме расходов на оплату обучения и лечения и имущественные вычеты в сумме расходов на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам).
P.S. В дальнейшем статьи по налоговому вычету будут дополнятся. Если Вас интересуют какие-то определенные темы, то пишите. Буду стараться давать полезную информацию, а также полезные советы, которые помогут Вам своевременно защитить свои права.