Внесены долгожданные правки в НК РФ законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ.
В настоящее время «образовательный» социальный вычет по НДФЛ предоставляется за свое обучение, а также за обучение детей. Возможности получить вычет в сумме, уплаченной за обучение супруги / супруга, НК РФ не предусматривает.
Впервые вычетом можно будет воспользоваться с расходов, понесенных в 2024 г.
Какие же налоговые последствия наступят, если даритель не является близким родственником.
1. С какой суммы платить налог?
Если стоимость не определена договором, то налог платится с кадастровой стоимости. * В данном случае кадастровая стоимость НЕ УМЕНЬШАЕТСЯ на коэффициент 0,7
2. Можно ли уменьшить налог на 1 млн.₽?
Нет, вычет в 1 млн. ₽ применяется только при продаже недвижимости. * С 1 января 2019 г. налог исчисленный при продаже имущества полученного по договору дарения уменьшается на налог, уплаченный при получении дара.
Рассказать кого налоговый орган признаёт близким родственником?
Продажа и покупка была в 2022. Регистрация в Росреестре в конце 2022 и начале 2023, соответственно.
Продажа приватизированной квартиры за 2 850 000 ₽ Расходов, связанных с приобретением, НЕТ
Если бы регистрация прошла в одном году, то налога не было бы. Достаточно было правильно заполнить бумаги.
Зато сами подавали декларацию, помогал бухгалтер. Заполнено неверно.
А, да еще к декларации приложены «лишние» документы, теперь не «отыграть».
Дальше пошли запросы из налоговой, занижена сумма НДФЛ. В итоге налог 240 000 ₽
Тут сразу начались поиски специалиста.
Хорошо, что в 2023 человек станет пенсионером. Поэтому данная проблема решаема, сохраним деньги клиента. Правда займет это порядка 8 месяцев.
Выводы: 1️⃣ На стыке годов обязательно нужно учитывать регистрацию в Росреестре 2️⃣ Перед тем, как направлять свои документы в налоговую, быть уверенным, что не возникнет проблем в дальнейшем 3️⃣ Налоги и законы можно не любить. Достаточно обращаться к практикующим профильным специалистам
Когда оказался в сложной ситуации обращайтесь к профессионалам
Банки часто реорганизуются, укрупняются ликвидируются.
Чтобы получить справку об оплаченных % или поручение о перечисленных деньгах продавцу, нужно оформить запрос через банк-онлайн, а где-то и направить заказным письмом.
Рекомендую при совершении сделки и закрытии ипотеки сразу формировать пакет необходимых документов.
В последний день срока представления декларации часто именно таких документов не хватает, декларацию 3-НДФЛ невозможно корректно сформировать.
Впереди 02 мая 2023 - срок представления декларации 3-НДФЛ.
✔️ подать декларацию, если возникла обязанность. Подробно рассказывал в этом посте ✔️ семьям с детьми 18/24 для освобождения от налога при продаже жилья по 382-ФЗперерегистрировать новую квартиру или оплатить ДДУ/ЖСК
* В сервисе ЛК по выходным часто запускаются тех. работы, возникают сбои из-за перегруза и функционал подачи 3-НДФЛ недоступен. 29,30 апреля и 01 мая выходные.
* Штраф за не подачу декларации. Пример 100 тыс.к оплате уже 03 мая 2023 станет 105 тыс. , в июне - 110 тыс. , размер штрафа по ст. 119 НК РФ ограничен 30%
* Если уведомление об обязанности подать декларацию не пришло из налоговой, то это не освобождает от ответственности.
Подготовил для вас полезный гайд "как самостоятельно снизить налоговый штраф минимум в 2 раза" бесплатно получить можно тут
👉 За помощью налогового юриста обращайтесь по контактам в шапке профиля.
Ситуация: вы купили квартиру и доли в этой квартире имеют двое ваших детей: один ребенок совершеннолетний, второй еще нет.
Налоговый вычет имеют право получить все собственники жилья. Так как у несовершеннолетнего ребёнка ещё нет доходов для оформления возврата, то вы можете увеличить свой вычет за счет его доли, но в переделах 2 млн. рублей (при этом у ребенка право на получение вычета в будущем при покупке жилья не сгорит).
Совершеннолетний ребенок получает вычет уже самостоятельно, при условии наличия документального подтверждения расходов на приобретение своей доли.
Выбор хостинг-провайдера и сервера — почти как выбор первой машины. Только виртуальной машины. Да, ездить будет плюс-минус любая, но на какой скорости и как далеко проедет — вопрос. Разберем на примере PQ Hosting, как выбрать хостера, чтобы реже вспоминать про технические работы на сайте.
Что значит хостинг-провайдер? Любой сайт или сервис должен быть физически размещен на сервере с постоянным доступом к интернету. Предоставление такого сервера и называется хостингом.
1. Тип сервера и его производительность: CPU — RAM — Storage — Network
Первое, что нужно проверить, можно ли «собрать» свою конфигурацию сервера. Обратите внимание на соотношение ядер процессора (CPU), объем оперативной памяти (RAM), тип дискового пространства (SSD или HDD) и сети.
Современные хостинг-провайдеры предоставляют два типа серверов: виртуальные и выделенные. VPS/VDS — виртуальная эмуляция сервера с гибкими настройками. Вы можете выбрать нужную мощность и емкость оборудования — и платить только за них. Оптимальный вариант для сайта небольшого интернет-магазина или компании, которая продает какие-то услуги.
А вот если у вас проект-гигант с высокой нагрузкой и посещаемостью, эмулятором не обойтись. Нужен выделенный сервер — физическая машина, на которой будет храниться ваш сервер.
Например, PQ Hosting специализируется на виртуальных VPS/VDS на твердотельных дисках NVMe. У них выше скорость обработки информации, и они подходят для проектов с большим количеством операций и частым обновление баз данных. Из других преимуществ NVMe: ему нужно меньше энергии, чем традиционному жесткому диску, накопитель работает бесшумно, не нагревается и реже выходит из строя.
2. Репутация и удобство для пользователя
Репутация хостинг-провайдера на рынке и отзывы пользователей — важные показатели его надежности. Лучше всего смотреть, что пишут про хостера, на специализированных платформах, например, hostobzor.ru или hostinghub.ru.
К слову, про репутацию: Пикабу в этом году отмечает 15-летие (вау), а PQ Hosting, который основал Иван Некулицы, скоро отпразднует шестилетие. За этого время Пикабу вошел в топ-30 самых популярных развлекательных сайтов Рунета. А PQ Hosting пополнил международный интернет-регистратор RIPE NCC, покорил 38 стран и кардинально расширил продуктовую линейку.
3. Дата-центр и надежность инфраструктуры
Где физически находятся ваши серверы и как управляется дата-центр. У многих хостинг-провайдеров нет своих дата-центров, они арендуют их у других операторов. Обратите внимание на два момента. Во-первых, какая у ЦОД сертификация — если ISO и PCI-DSS, то это гарантия соблюдения современных требований к безопасности данных. Во-вторых, когда у оператора были падения и как о них сообщали пользователям.
Для некоторых бизнесов важно разместить сервер в ЦОД в определенной стране с определенным законодательством. Чаще списки ограничиваются 10–20 странами, но некоторые хостинги предлагают на выбор до 38 вариантов для VPS/VDS-серверов: от популярных Нидерландов и Германии до более редких вроде Канады и Швейцарии. Выделенные серверы доступны в дата‑центрах в Германии, Нидерландах, Франции и США.
4. Детали конфигурации и безопасность данных
Одна из фишек компании PQ Hosting — собственное оборудование. Все серверы для размещения в ЦОД она закупает напрямую у производителей. Сейчас это процессоры на базе Intel Xeon и твердотельные диски NVMе с технологией защиты данных RAID 10.
Всего есть 12 фиксированных различных конфигураций от «Алюминия» (1 ядро, 1 Гбайт ОЗУ, 25 Гбайт диск) за 4,7 евро (~460 рублей) в месяц до «Обсидиана» (32 ядра, 64 Гбайт ОЗУ, 510 Гбайт диск) за 151 евро (~14 780 рублей) в месяц.
Кроме того, PQ Hosting предоставляет защиту от DDoS-атак, ежедневное резервное копирование данных и поддержка шифрования. А доступ ко всей информации будет только у людей, которым вы его откроете.
5. Адекватная поддержка в любое время
Она должна быть доступной и компетентной, чтобы оперативно решать возникающие проблемы. Особенно если речь идет об виртуальном сервере.
У PQ Hosting круглосуточная поддержка через все удобные каналы связи: телефон, электронная почта, мессенджеры. Не так давно компания запустила своего телеграм-бота для управления сервером — @PQHosting_bot. Он поможет перезагрузить или выключить сервер, заказать новый или посмотреть статус оплаты.
Еще раз перечислим преимущества:
38 стран размещения серверов в проверенных дата-центрах; • собственное оборудование и высокая скорость передачи данных — 10 Гбит/с; • круглосуточные администрирование, защита от DDos-атак; • большой выбор способов оплаты и гибкая сетка тарифов.
МНЕ МНОГО ПОСТУПИЛО ВОПРОСОВ. Поэтому решил записать для вас подкаст по вышеуказанному закону:
✔️ Запретят ли работать ИП, самозанятым? ✔️ Переписать квартиру? На что нужно обратить внимание и стоит ли? Риски жизненные и налоговые. ✔️ Могут ли забрать имущество?
1. Военкомат вправе вводить ограничения в госрегисрации НОВЫХ ИП или самозанятых.
Ограничения для УЖЕ зарегистрированных предпринимателей и самозанятых не предусмотрены.
Действующие ИП и самозанятые могут работать, как и прежде.
Новые ООО/ОАО можно регистрировать без ограничений.
2. Можно ли сдавать квартиру в аренду?
Да. Законом не вводят ограничений на найм (аренду) квартиры.
3. Хочу переписать на жену, чтобы не забрали имущество.
❗️По данному закону государство НЕ может ИЗЪЯТЬ имущество, если только вы сами не создадите эти условия.
Введено только ограничение распоряжение недвижимым имуществом, то есть перехода право собственности.
Приостанавливаются любые сделки с недвижимостью по покупке или продаже недвижимости, дарении, мене, регистрации, полученной по наследству.
!Касается, как жилого, так и не жилого.
4. Переоформление до получения повестки и стоит ли?
Допустим, имущество, приобретено в браке.
Если титульный собственник и в ЕГРН только супруг, то это является совместной собственностью. Считается, что владеет каждый ½, пока не выделят доли. Но, если дарить жене, то нужно сначала выделить доли каждому. Только после этого муж может подарить свою долю жене.
Обнуление срока минимального владения недвижимым имуществом у жены не будет, т.к. считается момент первоначально регистрации на мужа. Получение в дар от близкого родственника налогом не облагается.
Жизненные ситуации. Например, развод, уход из жизни жены. Раз муж подарил жене, то он уже не сможет на это имущество претендовать. А если еще жена успела выйти замуж во 2-й раз, то тем более.
!!!ОТМЕНИТЬ сделку невозможно.
5. Если дарить тети, дяде, теще иным не близким родственникам.
Во-первых от получения в дар возникает налогооблагаемая сделка.
Во-вторых при продаже имущества мин-й срок владения будет отсчитывать с даты регистрации договора дарения.
Сегодня у вас хорошие отношения, а завтра не совсем. В итоге можно остаться без имущества.
6. Вообще дарить имущество рискованно в данной ситуации.
Рекомендую ПЕРЕД сделкой с НЕДВИЖИМОСТЬЮ взвесить все + и -. Оценить последствия и риски.
Если хотите подстраховаться, лучше оформить брачный договор/соглашение о разделе совместно нажитого имущества/завещание.
7. Закон принят недавно.
Скорее всего будут выпускать дополнительные разъяснения, возможно подзаконные акты.
8. Доверенность
Если собираетесь покидать надолго территорию РФ лучше сделать доверенность на проверенного человека.
Для продажи имущества генеральной доверенности часто не достаточно, нужно в доверенности указать конкретный адрес объекта и желательно условие по сумме сделки.
Если уже за пределами РФ и нужно переоформить, то доверенность лучше заверять в консульстве.
Прослушайте сами и поделитесь с близкими, коллегами. За вопросами в комментарии.