Почему важно сразу брать документы для вычета за обучение!
Осторожно в переписке "мат"
Осторожно в переписке "мат"
Вопрос возник после перехода на ЕНС с 1 января 2023 г. Статья 79 НК РФ в новой редакции не содержит ограничительного срока на распоряжение сальдо ЕНС.
Налогоплательщик может вернуть сальдо ЕНС вне зависимости от даты образования данного сальдо.
НО ст. 11.3 НК РФ содержит ограничение на уменьшение налоговой базы на налоговые вычеты, если прошло более трех лет. Для пенсионеров имущественный вычет можно также заявлять за 4 года.
Об этом напомнила ФНС России
в письме от 31 января 2023 г. N БС-3-11/1179@.
Если нужна моя помощь, контакты в шапке профиля!!
Касается всех!
НЕТ исключений для безработных, несовершеннолетних, пенсионеров,
уехавших из РФ.
💰 Доходы, по которым гражданин должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ, рассчитать налог и заплатить.
Если в 2022 ⬇️⬇️
✔️Продали квартиру, дачу, дом, землю, апартаменты, гараж, машино-место, доли в них – владели менее 3 или 5 лет
✔️Продали авто – владели менее 3 лет
✔️Переуступили право строящегося жилья (по договору уступки, цессии и т.д.)
✔️Получили в подарок имущество, выигрыш НЕ от близкого родственника
✔️Сдавали имущество в аренду
✔️Доход от источников за пределами РФ
📌 Если налог 0р, то подавать декларацию нужно, чтобы подтвердить документально, что налога нет!
2 случая, когда нет обязанности представлять декларацию:
1️⃣ Продажа недвижимого имущества на сумму до 1 млн. р + цена в договоре не ниже 70% от кадастровой, иное имущество до 250 тыс. ₽.
2️⃣ Соблюдены все 5 условий по 382-ФЗ. Об этом подробнее расскажу в ближайшее время.
🗓 Декларация нужно подать до 02.05.2023, заплатить до 17.07.2023.
⛔️ Если не сдавать декларацию и не платить, то штраф от 1000 р до 50% от суммы налога.
Пени за несвоевременную оплату начисляются за каждый день просрочки.
😎 А вдруг налоговая не узнает? ОПАСНОЕ заблуждение,
в налоговую стекаются все сделки и документы из Росреестра, ЗАГСа, ГИБДД и т.д. (ст 85 НК РФ).
Если нужна моя помощь, контакты в шапке профиля!!
Если в свидетельстве о праве собственности или выписке из ЕГРН указано:
- "жилой дом" (неважно, когда куплен)
- "жилое строение" (распространяется на объекты, приобретенные после 01.01.2019)
Письмо МинФина от 13.03.2020 № 03-04-07/19131Естественно, должна быть официальная з/п или иной доход, облагаемый ндфл по ставке 13% и вы налоговый резидент РФ!
Чек-листы по документам для налогового вычета НДФЛ
Москвичи освобождены от уплаты налога, если являются одним из родителей (усыновителей) в многодетной семье - за 1 транспортное средство, зарегистрированное на родителя (усыновителя), независимо от количества ЛС. Закон г. Москвы от 09.07. 2008 г. № 33 (пп.10 п.1 ст.4).
Основание предоставление льготы - удостоверение многодетной семьи, сведения о втором родителе (усыновителе).
Чек-листы документов для получения налоговых вычетов НДФЛ.
Вопрос от подписчика.
"В мае 2020 г. купил квартиру по ДДУ; единственное жилье. В мае 2023 г. планирую продать с прибылью. Налога быть не должно, т.к. выдержан min срок владения – 3 года."
Однако, в феврале этого года я перестану быть налоговым резидентом РФ. Сохранится ли в этой ситуации возможность не платить НДФЛ при продаже?
Поясняю!
-Да, сохранится. С 2019 г. и резиденты, и нерезиденты уравнены в правах относительно сроков владения для безналоговой продажи жилья.
Вместе с тем, если нерезидент продает жилье, которое попадает под налог, то ставка налога составит 30% ( у резидента – 13%).
📌Вопросы пишите в комментариях!
📌Контакты в шапке профиля, если нужна помощь!
Ситуация:
Налогоплательщик на протяжении нескольких лет заявлял вычет на покупку квартиры, но в декларации был неверно указан переходящий остаток с прошлых лет.
Инспектор ошибку не увидел, проверку завершил без нарушений и деньги вернули на карту.
А через год пришло письмо из налоговой, просят вернуть деньги обратно!!
Как быть в такой ситуации?
1. Проверить все декларации, документы и суммы возврата.
Инспектор тоже может ошибаться.
Совет! Необходимо хранить декларации и документы не меньше 3 лет.
2. Проверяем дату решения о возврате. Если после вынесения решения прошло 3 года, то взыскать излишне выплаченный вычет нельзя.
Если все же вам переплатили ошибочно и 3 года не прошло, то необходимо подать уточненную налоговую декларацию, а денежные средства вернуть в бюджет.
Обращаться в Суд нет смысла. Данная ситуация квалифицируется, как незаконное обогащение, практика устоялась.
Данные факты нашли отражение в следующих документах:
п. 4.1 постановления КС РФ от 24.03.2017 N 9-П,
п. 17 приложения к письму ФНС РФ от 29.06.2017 N СА-4-7/12540@
Р. S. Если излишняя выплата вычета произведена по вине налогового органа, то на эту сумму пени не начисляются (письмо ФНС РФ от 18.09.2018 N КЧ-4-8/18129).
Контакты в шапке профиля, если нужна помощь налогового юристн
Справились? Тогда попробуйте пройти нашу новую игру на внимательность. Приз — награда в профиль на Пикабу: https://pikabu.ru/link/-oD8sjtmAi
Если вы в 2022 купили квартиру, жилой дом (в том числе, садовый), комнату, долю в них, построили дом, оформили право собственности, получили в наследство жилье и платили ипотеку за наследодателя, то уже можно в 2023 подать декларацию 3-НДФЛ и возвращать на карту.
Кто хочет первыми получать вычет, не дожидаясь справок 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика (появятся после 01.03.2022), тому нужно запросить справки 2-НДФЛ у своего работодателя. Если были на больничном, то еще из ФСС.
Как быстро получить из ФСС, смотрите пост выше. Справки 2-НДФЛ за 2021, 2020 от работодателя и ФСС есть в ЛК, дополнительно брать не нужно!!
Контакты в шапке профиля если нужна декларация!