Сегодня разберём последствия (не только налоговые) для покупателя.

Для примера возьмём покупку квартиры с занижением за 1,5 млн. ₽. Фактически покупатель оплатил продавцу 3 млн. ₽ Сумма ипотеки составляет 2,5 млн. ₽

1️⃣ Имущественный вычет с покупки жилья возможен только с суммы, которая указана в договоре купли-продажи.
В нашем случае с суммы 1,5 млн. ₽. Покупатель теряет 65 тыс. ₽ (500 тыс. *13%)

2️⃣ Имущественный вычет с уплаты % по ипотеке возможен только с суммы, которая указана в договоре купли-продажи.
В нашем случае с суммы 1,5 млн. ₽. То есть, вернуть НДФЛ можно не со всей ипотеки, а лишь в размере 1,5 млн. ₽. В итоге, покупатель теряет 130 тыс. ₽ (1,5 млн *13%)

3️⃣ Продажа ранее истечения минимального срока владения 3/5 лет.
В таком случае покупатель в качестве расходов сможет учесть лишь сумму, которая указана в договоре, а именно 1,5 млн. ₽., а значит, продавая квартиру за те же 3 млн.₽ возникает налог 195 тыс. ₽ (1,5 млн. ₽ * 13%)

4️⃣ Расторжение сделки в случае банкротства продавца в течение 3 лет.
При наступлении таких обстоятельств сделка будет расторгнута, квартира продается с торгов в целях погашения долгов продавца.
Покупателю вернется, в лучше случае, только сумма которая указана в договоре. То есть, точно лишится 1,5 млн. ₽

Занижение суммы сделки при продаже - это незаконный способ со множеством рисков. Есть достаточное количество инструментов по снижению налога или освобождению от его уплаты, которые я постоянно использую и помогаю клиентам сохранять деньги в семье и бизнесе.

Наиболее высокий процент снижения налога происходит на консультациях до заключения сделок при продаже недвижимости.

👉 записаться на консультацию 👈

Как думаете, стоит ли покупать с занижением и рисковать имуществом?

Иностранная валюта, например такая как доллары или евро, по действующему законодательству РФ является имуществом и подлежит налогообложению в случае продажи.

Давайте разберемся, что важно знать о налогах при таких операциях.

1️⃣ Срок владения и налоговая ставка. Если вы продаете иностранную валюту менее чем через 3 года с момента покупки, операция подлежит налогообложению по ставке 13% (для нерезидентов РФ ставка 30%). Если же срок владения превышает 3 года, вы освобождаетесь от уплаты налога.

2️⃣ Налоговая база. Налог рассчитывается с учетом разницы между суммой продажи валюты и суммой ее приобретения. То есть, налогооблагаемая база - это ваша прибыль от продажи валюты.

3️⃣ Декларирование и уплата налога. Налог на доходы от продажи валюты подлежит декларированию в налоговой декларации. Граждане обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить его в установленные сроки.

Важно. Сохраняйте документы о покупке и продаже, чтобы иметь возможность подтвердить свою налоговую базу.

Закреплена следующая последовательность Федеральным законом от 29.05.2023 № 196-ФЗ :

1️⃣недоимка по НДФЛ — с более раннего момента ее образования. То есть, сначала списывается вся старая задолженность
2️⃣ НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом
3️⃣недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам — с более раннего момента ее образования
4️⃣иные налоги, авансы, сборы, взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению)
5️⃣пени
6️⃣проценты
7️⃣штрафы

НДФЛ теперь главный налог и будет списываться в первую очередь.
Если настал срок уплаты НДФЛ, а на счете недостаточно денег, то сначала с него спишут НДФЛ.

✔️Также, ранее обсуждалось, что в ЕНС не будут учитывать задолженность, возникшую более 3 лет назад.

Однако, законодательно не закрепили.

💼 Из моей практики, налоговая и ДО принятия этого закона списывала сначала старую задолженность. Были внутренние установки

Пример приводил в этом посте