Нередко сталкиваюсь с ситуацией, когда граждане намеренно занижают свой доход при продаже недвижимости, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства, в том числе и при содействии риэлтора. Однако, налоговые органы не остаются в стороне и активно борются с такими попытками уклонения от налогообложения.

Хочу поделиться с вами некоторыми методами, которыми налоговые органы выявляют занижение дохода при продаже недвижимости:

1️⃣ Анализ сделок недвижимости: Налоговые органы внимательно изучают сделки с недвижимостью и проводят сравнительный анализ цен на похожие объекты в таких сервисах, как АВИТО, Юла, Циан и прочие. Если цена продажи заметно ниже рыночной стоимости, это становится основанием для дополнительных проверок.

2️⃣ Проверка данных из открытых источников: Налоговые органы активно пользуются доступной информацией из различных реестров, баз данных, сайтови другое. Они сопоставляют данные о продаже недвижимости с информацией о владельцах, исходя из чего выявляют возможные несоответствия.

3️⃣ Участие экспертов: Налоговые органы часто привлекают профессиональных оценщиков и экспертов, чтобы определить рыночную стоимость проданной недвижимости. Это позволяет выявить занижение цены и провести корректную налоговую оценку.

4️⃣ Сотрудничество с другими организациями: Налоговые органы активно обмениваются информацией с другими государственными организациями и банками. Это позволяет им получить дополнительные данные о финансовых операциях продавца и покупателя.

5️⃣ Налоговый контроль: В случае подозрений в занижении дохода, налоговые органы могут проводить такие мероприятия, как допросы свидетелей, запросы на предоставление дополнительных документов и информации, проведение осмотра ,проведение экспертизы. Это позволяет более детально исследовать финансовые операции и выявить нарушения в декларировании дохода при продаже недвижимости.

‼️ Помните, что занижение дохода при продаже недвижимости является налоговым правонарушением, а в некоторых случаях преступлением и может повлечь серьезные последствия. Поэтому настоятельно рекомендуем соблюдать законодательство и декларировать свой доход в полном объеме.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется консультация по налоговым вопросам, не стесняйтесь обратиться к профильным специалистам.

Я и моя команда всегда готова помочь вам разобраться в сложных налоговых вопросах и соблюсти все требования законодательства. Контакты в шапке профиля.

Закреплена следующая последовательность Федеральным законом от 29.05.2023 № 196-ФЗ :

1️⃣недоимка по НДФЛ — с более раннего момента ее образования. То есть, сначала списывается вся старая задолженность
2️⃣ НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом
3️⃣недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам — с более раннего момента ее образования
4️⃣иные налоги, авансы, сборы, взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению)
5️⃣пени
6️⃣проценты
7️⃣штрафы

НДФЛ теперь главный налог и будет списываться в первую очередь.
Если настал срок уплаты НДФЛ, а на счете недостаточно денег, то сначала с него спишут НДФЛ.

✔️Также, ранее обсуждалось, что в ЕНС не будут учитывать задолженность, возникшую более 3 лет назад.

Однако, законодательно не закрепили.

💼 Из моей практики, налоговая и ДО принятия этого закона списывала сначала старую задолженность. Были внутренние установки

Пример приводил в этом посте

ИЛИ единый налоговый счет и обновленный сайт ФНС

Было бы здорово, если кто-нибудь из людей кто в теме откликнулся, помощь мне не помешала бы.
Коротко о себе: работаю программистом и сисадмином в одном лице (работаю не один, просто так сложилось), контора не мелкая, за год удается скопить 400 тыс. руб. плюс-минус, которые откладываю в облигации федерального займа для получения налогового вычета (хорошо это или плохо не важно, для справки: на облигациях за четыре года я потерял почти все то, что государство мне вернуло по налоговому вычету), коплю на квартиру своей мечты. Есть несовершеннолетняя дочь (это важно, об этом далее).
В общем, звезд с неба не рву, но на жизнь не жалуюсь.

Акт первый: все хорошо
В январе этого года подаю очередную декларацию 3НДФЛ. Данные с налоговой по 2НДФЛ еще не поступили, поэтому свои доходы заполнил самостоятельно. Заполнил, подписал, отправил - все как обычно. В ФЕВРАЛЕ! прилетел налоговый вычет по ИИС с суммы 400 тыс. в размере 52 тыс. руб., обычно деньги поступали в конце апреля - начале мая. Ну я похлопал в ладоши и успокоился.

Акт второй: жадность
Деньги прилетели, но мысль свербит: по ИИС возврат заявил, а на лечение-то нет. Захожу на сайт налоговой, подаю уточненную декларацию, где помимо ИИС добавляю социальные вычеты, в частности на недорогостоящее лечение за ребенка. Вот тут-то у меня "контрольные суммы" стали не сходиться. Т.к. к вычету я заявлял одну сумму, но сайт автоматически прибавлял к ней (это я уже потом сидя долгими ночами с калькулятором понял) сумму налогового вычета за ребенка (13% с 2800 руб. в моем случае), которые в 22-ом году я УЖЕ получил от работодателя.
Есть поле "Заявлено к возврату", но изменить не дает - выдает ошибку (это был март этого года, сейчас уже пропускает свободно, подал новую уточненную).
Ну, если еще прибавляют денег от которых отказаться нельзя, то надо брать? Вот и я так решил, а зря. Подписываю, отправляю и снова жду ништяков. И забыл.

Акт третий: что-то пошло не так
Прошел месяц. Звонят мне из налоговой и говорят о том, что я завысил вычет по 3НДФЛ. Я объясняю, что да, я знаю, но сделать с этим ничего не могу. Т.к. редактируя сумму к вычету и меняя ее на правильную, то сумма отличная от той, что предложила система, меня на следующий шаг не пускает. Не могу я ее изменить другими словами.
Говорят, да система новая и закроют вычет актом. Смотрю на сайте налоговой, а я уже должен те самые 52 тыс., которые мне были перечислены. "Исправят",- подумал я, а зря.

Акт четвертый: стою на асфальте в лыжи обутый
Захожу сегодня в кабинет:

Еще и пеню насчитали.
Написал претензию с требованием аннулировать пеню. Но что-то мне подсказывает, что это надолго.
Вопрос знатокам, как лучше поступить? Заплатить сейчас и требовать перерасчета? Это логично, но выводить из бюджета 53 тыс, которые могли бы полежать на депозите не хочется.
Может была у кого-то похожая ситуация?