Те, кто инвестирует, знает, что полученный доход облагается НДФЛ. Наличие налога — это хорошо, потому что от инвестирования получена прибыль. Но, как часто бывает – жаба душит и хочется минимизировать налог. Итак, законные способы экономии на налоге.
Помните, что налог платится только с закрытых позиций. Если вы купили акцию, и она выросла в 2 раза, но вы её не продали, то доход у вас как бы есть, но пока в голове и соответственно нет налога. А вот если вы её продадите, т.е. закроете позицию, то тогда у вас получается фактическая прибыль и возникает налог.
Пока нет фиксации прибыли, нет и налога.
Итак, способы оптимизации налога:
1️⃣ Закрытие убыточных позиций.
Если вы инвестируете, то наверняка в вашем портфеле несколько бумаг и некоторые из них могут быть в минусе, т.е. убыточные. Эти убыточные бумаги можно продать и зафиксировать по ним убыток. Полученный убыток уменьшит вашу прибыль по позициям, которые вы закрыли ранее, и уменьшит сумму налога к уплате. Закрытую убыточную позицию можно сразу же, при желании, купить, чтобы бумага была в портфеле. В итоге в вашем портфеле интересующая вас бумага остаётся, налог уменьшается, но при этом стоимость портфеля уменьшится на сумму зафиксированного убытка. Если ваша бумага вырастит в цене, то компенсируете себе ранее полученный убыток.
Например, по итогам года ваш налог составляет 1 000 руб. к уплате.
У вас в портфеле есть акция, которую вы купили за 1 500 руб., но сейчас она стоит 1 200 руб., т.е. убыток 300 руб. Закрываете позицию и фиксируете убыток. В итоге ваш налог уменьшается и уже равен 961 руб. (1 000 – (300 х 13%)) или на 4% меньше.
При желании проданную акцию тут же покупаете за 1 200 руб. Когда цена вырастет до 1 500 руб. или более, вернёте свои деньги и возможно получите дополнительную прибыль.
✅ состав портфеля тот же;
✅ стоимость портфеля меньше на сумму зафиксированного убытка;
✅ сумма налога уменьшена за счёт зафиксированного убытка.
2️⃣ Зачесть убытки прошлых лет.
Если в предыдущие периоды вы получили убыток от операций с ценными бумагами, а в этом периоде прибыль, то убыток можно зачесть, тем самым текущую прибыль уменьшить и уменьшить сумму налога.
Чтобы зачесть убыток надо подать налоговую декларацию и отчёт брокера за год, когда был убыток. Убытки можно зачесть, полученные у разных брокеров.
В 2022 году получен убыток в 10 000 руб. – налога нет.
В 2023 году получена прибыль в размере 15 000 руб. – налог будет рассчитываться с 15 000 руб., т.е. 1 950 руб. (15 000 х 13%).
Зачитываем убыток, полученный в 2022 году, и уменьшаем сумму налога.
15 000 – 10 000 = 5 000 руб. х 13% = 650 руб.
Сумма налога уменьшилась с 1 950 руб. до 650 руб.
3️⃣ Отложить уплату налога.
Суть данного способа в том, чтобы на конец-начало года у вас на брокерском счёте не было свободных денежных средств, тогда брокер не сможет у вас удержать сумму налога, подаст сведения в налоговую службу, а налоговая инспекция уже направит вам требование об уплате. В зависимости от вашей жизненной ситуации, налог должны заплатить либо до 15 июля, либо до 1 декабря.
До 15 июля уплачиваете, если самостоятельно декларировали доходы, например, от аренды. В этой же декларации будет ваш налог, не удержанный брокером.
Если обязанности подавать декларации нет, то уплата налога будет до 1 декабря, на основании требования налоговой.
Данный способ позволяет законно отложить уплату налога на полгода-год и «придержанные» деньги инвестировать и получить дополнительную прибыль.
Так же уменьшить налоги можно за счёт льготы по долгосрочному владению активами (4️⃣).
