Только ПРАВДА про ИИС и возврат 52000 рублей⁠⁠

Всем привет.

Сегодня темой нашего обсуждения будет индивидуальный инвестиционный счет, какие плюсы у ИИС и какие подводные камни, поэтому дочитайте пост до конца – информация точно будет познавательной.

ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет открываемый физическими лицами, позволяющий получить одну из двух возможных налоговых льгот. Программа начала работать в России с 1 января 2015 года с целью стимулирования населения к инвестированию.

Владельцы ИИС могут получить одну из двух налоговых льгот:

- Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 тысячи в год) – вычет типа А

- Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования – вычет типа Б

Открыть ИИС можно аналогично открытию брокерского счета. Можно это сделать как путем личного посещения офиса, так и посредством заполнения заявки он-лайн.

При открытии ИИС следует помнить следующее:

1. У одного физического лица может быть только 1 ИИС. Если вы открыли второй ИИС, то вы обязаны в течение 1 месяца закрыть первый счет.

2. Максимальная сумма пополнения счета составляет 1 000 000 рублей в год

3. ИИС открывается на 3 года без права частичного выведения денег. Если вы захотите вывести часть прибыли с ИИС, то вам необходимо будет его полностью закрыть.

4. Пополнять ИИС сразу после открытия не обязательно, да и вообще пополнять ИИС не обязательно, если вы не хотите воспользоваться налоговым вычетом

По ИИС существует 2 типа вычета:

- ИИС типа А

- ИИС типа Б

ИИС типа А дает нам возможность ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы, внесенной на инвестиционный счет, но не более 52 000 рублей в год. При этом налоговый вычет не может превышать ваши отчисления (НДФЛ) с заработной платы за тот же самый период. То есть если вы официально работаете и ваш работодатель уплачивает подоходных налог с ваших доходов, то вы можете получить возврат уплаченного НДФЛ при выборе ИИС типа А.

Таким образом за год вы можете получить возмещение, которое составит 13% от ваших инвестиций, но не более 52 000 рублей и не более размере НДФЛ, удержанного с ваших доходов. Если вы не работаете, или вы на пенсии, или вы являетесь ИП, то вычет типа А вам не подходит.

ИИС типа Б дает льготу по оплате налога на прибыль от сделок на фондовом рынке, то есть купли/продажи акций и облигаций (выпущенных после 2017 года). Если вы купили бумагу, она выросла в цене, но вы её не продаете, это не считается доходом. Более того, если вы эту бумагу продержите 3 года в собственности, то и налог от продажи можно не уплачивать. При этом следует обратить внимание, что купонный доход по облигациям, а также дивиденды по акциям вам выплачиваются уже с учетом удержанного подоходного налога.

Для тех, кто только начинает инвестировать на фондовом рынке и имеет «белую» заработную плату, стоит воспользоваться налоговым вычетом типа А. К тому же ИИС типа А позволяет практически без риска получать доходность на уровне 20-22% годовых за счет комбинации доходности по ОФЗ (6-8%) и вычетом по ИИС в размере 13%. Когда мы с вами видим рекламу брокеров, предлагающих нам вложения от 20% годовых, то теперь мы понимаем как получить эту доходность без посредника в лице брокера. Согласитесь, что 20% годовых практически без риска выглядят намного интереснее доходности по банковским вкладам на уровне 5-7% годовых.

Какие же плюсы ИИС есть?

1. Налоговый вычет

2. При открытии ИИС вы не обязаны пополнять его сразу. У вас есть 3 года для пополнения счета

3. Вычет по ИИС можно совмещать с другими вычетами, например, с имущественным вычетом

4. Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. То есть если вы держите бумагу более 3-х лет, то вы не платите налоги. Эту льготу можно совмещать

Минусы ИИС:

1. Для того, чтобы получать вычеты по ИИС необходимо пополнять свой инвестиционный счет ежегодно, так как вычет рассчитывается ежегодно. То есть купив облигации в 2021 году вы получите и купонный доход и вычет. Если 2022 году вы не будете покупать финансовые активы через ИИС, то соответственно, вы не получите налоговый вычет.

2. ИИС в отличие о банковского вклада не застрахован в АСВ, и если брокер обанкротится, то вы потеряете деньги на ИИС. При этом все акции, облигации, ETF и прочие финансовые вложения, учет которых ведется компанией-депозитарием останутся в целости и сохранности.

3. Заморозка ваших вложений на период действия ИИС, а это 3 года! Вы конечно же можете частично или полностью снять деньги с ИИС, но в таком случае вы потеряете налоговую льготу. Если вы открываете ИИС 15 февраля 2021 года, то вы должны продержать на нем деньги до 15 февраля 2024 года. 16 февраля 2024 года вы уже имеете право выводить деньги или закрывать счет, при этом право на налоговую льготу сохранится.

4. Необходимо подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ.

5. Существует ряд ограничений на покупку финансовых активов по ИИС и обычному брокерскому счету для государственных служащих и военных, о которых необходимо уточнять у своего работодателя или брокера.

Какие активы можно купить на ИИС:

1) ОФЗ

2) Акции

3) ETF и Пифы

4) Валюта

5) Иностранные ЦБ

Также при открытии ИИС обязательно уточняйте у брокера возможность выплаты дивидендов и купонных доходов на свой расчетный счет или банковскую карту, потому что оттуда вы сможете заново закинуть деньги на ИИС, и это будет считаться новым пополнением, и как вследствие, у вас увеличится база для выплаты налогового вычета.