Вычеты (успейте вернуть свое)⁠⁠

Уже конец марта, время летит быстро, поэтому напомню, что 30 апреля 2021 года, — последний день подачи декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) для тех, кто обязан самостоятельно отчитаться о своих доходах.

Впрочем, подать налоговую декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет. В этом случае сдать форму 3-НДФЛ можно в любое время.

В некоторых ситуациях плательщики НДФЛ могут уменьшить размер налогооблагаемой базы — той суммы, с которой платится налог. То есть воспользоваться вычетом.

Иногда он выглядит как возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.

Существует шесть видов таких "скидок": стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами.

Разные виды налоговых вычетов могут суммироваться между собой. То есть если у человека есть ребенок и он купил квартиру, то у него есть право и на "детский", и на "жилищный" вычеты.

Стандартные вычеты: льготникам и родителям

Стандартные налоговые вычеты могут быть двух видов:

-на самого налогоплательщика;

-на ребенка.

В первом случае налоговый вычет может быть равен 3 тыс. рублей или 500 рублей в месяц.

Вычет в размере 3 тыс. рублей имеют право получить: ликвидаторы чернобыльской катастрофы и лица, получившие вследствие аварии на этой АЭС инвалидность; пострадавшие в результате трагедии на производственном объединении "Маяк" в 1957 году; лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия; инвалиды I, II и III групп, получившие увечья в боевых действиях, направленных на защиту СССР и Российской Федерации и т.д.

Вычет на ребенка.

За первого и второго ребенка вычет — 1,4 тыс. рублей в месяц, за третьего и последующих — по 3 тыс.

Если у ребенка есть инвалидность с детства, то размер вычета составляет 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей и 6 тыс. рублей — для опекунов, попечителей и приемных родителей и еще плюс 1,4 тыс. или 3 тыс. рублей в зависимости от того, какой это по счету ребенок в семье.

Важно, что этот налоговый вычет предоставляется до месяца, в котором доход родителя, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. рублей.

Право на "детский" вычет имеют оба родителя. Если один из них откажется от "бонуса", то второй будет получать "скидку" в двойном объеме. Кроме того, если у ребенка только один родитель, то размер вычета также удвоится, правда, только до того момента, пока родитель не вступит в новый брак.

Право на вычет имеют все родители, которые оплачивают НДФЛ, вплоть до 18-летия ребенка. А если он учится очно в вузе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре или является курсантом военного училища, то получать детскую "скидку" можно до 24 лет.

Социальные вычеты: благотворителям, студентам и пациентам

Если вы жертвуете средства благотворительным организациям, религиозным учреждениям, а также социально ориентированным и спортивным НКО, вы имеете право на "скидку" при уплате НДФЛ.

Ее максимальный размер не может быть больше четверти от полученного дохода. Разницу между размером годовой зарплаты и потраченной на доброе дело суммой надо умножить на 13%. Полученное число нужно вычесть из НДФЛ, уплаченного за вас работодателем. Результат будет равен сумме, которую государство вам вернет.

Вычет на обучение.

Можно оплатить не только свое обучение, но и образование по очной форме своего или приемного ребенка, а также брата или сестры — до достижения ими 24 лет. Сам налогоплательщик может учиться по любой форме образования, хоть вечерней.

Вычет распространяется на обучение в детских садах, вузах, общеобразовательных, спортивных, музыкальных и художественных школах. Можно пойти на курсы повышения квалификации, овладеть иностранным языком или научиться водить автомобиль. Больше того, вы можете получить вычет за образование за рубежом, но при условии, что учебное заведение имеет соответствующую лицензию.

Максимальная сумма снижения налогооблагаемой базы составляет 120 тыс. рублей, если учитесь вы сами, и 50 тыс., если образование получают ваши дети. Разумеется, размер вычета не может быть больше, чем фактически понесенные вами затраты, и не должен превышать уплаченный НДФЛ. Таким образом, если вы воспользовались этим правом, то вы можете получить до 15,6 тыс. рублей (120 000*13%) за каждый год обучения.

Налоговый вычет на лечение.

Механизм такой же, как и в случае с образованием. Лечить можно детей, супруга или родителей. Если медицинские процедуры не входят в список дорогостоящих, то лимит вычета — 120 тыс. рублей. Если входят, то размер "скидки" ограничивается только фактически понесенными затратами и размером полученного в этот год гражданином дохода — она не может превышать ни один из этих параметров

Вычет можно получить по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ и при добровольном пенсионном страховании. Такие взносы можно делать не только для себя, но и для супруга, родителей или детей с инвалидностью.

Также вычет можно получить при оплате дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии, при добровольном страховании жизни на срок не менее пяти лет и при оплате прохождения независимой оценки своей квалификации.

Кроме того, в конце марта 2021 года Госдума приняла закон, который добавил в этот перечень физкультурно-оздоровительные услуги. То есть вычет можно будет получить, если вы, например, ходите в спортзал.

Во всех этих случаях лимит вычета — 120 тыс. рублей, максимальная сумма возвращаемых средств — 15,6 тыс. рублей.

Имущественные вычеты: новоселам и строителям

Отдельные налоговые вычеты предусмотрены для тех, кто планирует приобрести квартиру, в том числе в ипотеку, или построить дом. Причем покупатели квартир в кредит получают сразу два вычета: за недвижимость и за выплату процентов по займу.

Вычеты для профи

Еще один тип вычета предназначается для компенсации расходов, потраченных на оборудование, необходимое для заработка. На все эти объекты должны быть документы, которые подтвердят факт их приобретения. Таким вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы, врачи и прочие специалисты, ведущие частную практику.