Налоги. Часть 1
Всем доброго дня, товарищи инвесторы.
Давно обещал написать статью про налоги, но почему то все никак руки не доходили до того, чтобы закончить. В какой то степени это связано с тем, что на эту тему уже достаточно много всего написано и вряд ли я вам смогу что то новое рассказать. По запросу «как платить налоги с инвестиций или с иностранных акций» выходят сотни различных статей… Если кто не знает то и у брокера тоже есть информация на эту тему. Открываете приложение – Еще – Инфо – Помощь – Налоги (касается клиентов брокера Тинькофф). Дальше просто следуете инструкции. Ну это так, для тех кто не знал.
Вообще все логично : вы получаете доход и платите с этого налог. В каких случаях?
- Продажа ценных бумаг дороже, чем вы их покупали.
-Купоны по облигациям, дивиденды по акциям. Обычно налог сразу удерживает брокер, если компания относится к РФ. Если компания иностранная, то все несколько сложнее. #дивиденды
По дивидендам и купонам иностранных компаний налог удерживает иностранный регулятор, но если ставка этого налога меньше 13%, то оставшуюся часть налога вам потребуется уплатить самостоятельно. В любом случае вам понадобится подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, чтобы сообщить о сумме полученных дивидендов по иностранным акциям. Об этом подробнее еще расскажу.
- При продаже валюты. Опять же, если вы продали дороже.
Информацию о налогах за год можно посмотреть в налоговом отчете. (В приложении – Портфель- Настройки(шестеренка) – отчеты – Налоговый отчет за … год.) Здесь представлены все ваши продажи, то с чего вы получили доход за год.
Пример: Вы купили акцию компании Х в 2021 году 10 шт за 100 рублей. То есть всего потратили 1000 рублей. В конце года вы продаете акции данной компании за 200 рублей. То есть ваш доход (200-100)*10 = 1000 рублей. По идее еще нужно вычесть комиссию за покупку и продажу. Чаще всего комиссия в районе 0,3 процентов на базовом тарифе, то есть нужно вычесть 0,3 процента за покупку (3 рубля) и за продажу (6 рублей). То есть доход составил 1000-9=991 рубль. По прошествии года вам нужно будет заплатить 13 процентов налога (брокер сам удержит в январе 2022 года, за 2021 год) 991*0,13=128,83 рубля.
А вдруг вы не хотите платить данный налог или хотите его уменьшить. Это можно сделать. Для этого до конца 2021 года нужно было продать убыточные акции. Например вы владеете акциями компании У с 2020 года, покупали 10 шт по 100 рублей, но за это время цена упала до 50 рублей. Вы могли продать данные акции в течение 2021 года и тем самым уменьшить Налоговую базу. Допустим вы продаете акции У по цене 50 рублей 10 шт в декабре 2021 года. Что происходит с налогами?
(100-50)*10 = 500 р. Так же вычитаем комиссию брокера за покупку и продажу (3+1,5 рубля). То есть с этих акций мы получили 500-4,5= 495,5 рублей. А наш убыток составил 1000-495,5 = 504,5 руб. Его то мы и отнимаем от нашей налоговой базы. То есть:
991-504,5 = 486,5 рублей. Тогда налог будет около 63 рублей. Тем самым мы уменьшили налог в 2 раза. #налог #налоги
Об этих мероприятиях я как раз таки писал в декабре, когда уменьшал налог со 129 тысяч до 96 тысяч рублей. Но нужно все считать, возможно в вашем случае это может быть не целесообразно и на комиссиях вы больше потратите, чем сэкономите.
Как платится налог с ETF, БПИФ?
Для большинства ETF и БПИФ вам не придется платить налог самостоятельно, управляющая компания реинвестирует дивиденды и сама платит все налоги. Исключение - фонд RUSE, по нему нужно самому платить налог 13 процентов.
$RUSE
Если вы торгуете валютой, налог тоже нужно заплатить самостоятельно — брокер не выступает налоговым агентам по таким сделкам, поэтому вам придется самостоятельно посчитать сумму дохода и заплатить налог в ФНС.
#налог
🎄В каких случаях нужно самостоятельно заплатить налог?
-Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России. #дивиденды
-Если компания из США, то для уменьшения налога нужно заполнить форму W-8BEN. В приложении брокера (Тинькофф) – Еще – Профиль – форма W-8BEN. Скачиваете, подписываете, отправляете. После этой процедуры ваш налог с акций США уменьшается с 30 до 10 процентов, 3 процента нужно будет заплатить в ФНС самостоятельно. Но в любом случае это позволяет значительно сэкономить на налогах. Кстати не зависимо от того подписана данная форма или нет налог для REIT так и остается 30 процентов (например Simon Property, Realty Income). $SPG $O
-Есть ряд компаний, которые считаются российскими, но зарегистрированы они за рубежом, то есть по ним нужно платить налоги самостоятельно. Например: Полиметалл, Тинькофф, Qiwi, Эталон, Русагро…Данные компании зарегистрированы в тех странах, где налог на дивиденды 0 процентов, поэтому вам нужно подать декларацию и заплатить 13 процентов налога. Зато Х5 зарегистрирована в Нидерландах, а там налог на дивиденды 15 процентов. То есть декларировать доход надо, но платить налог уже нет, так как он будет удержан автоматически.
$POLY $TCS $QIWI
-Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.
🎄Как самостоятельно заплатить налог за доход на бирже?
Алгоритм действий :
1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно заплатить. Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. То есть декларацию за 2021 год нужно подать до 4 мая 2022 года. По сути еще 3 месяца осталось, но затягивать не стоит.
3. Уплатите налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.
🎄Как завести кабинет налогоплательщика?
Нужно обратиться с паспортом в налоговую инспекцию, там уже вам заведут личный кабинет и выдадут пароль к нему. Логин к личному кабинету – это ваш ИНН. Мне данный логин выдал несколько лет назад работодатель. Не знаю для чего, но это делали для всех работников организации.
Так же можно войти в аккаунт на портале Госуслуги и через него попасть в личный кабинет на сайте налоговой.
Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ.
🎄Как получить справку о доходах за пределами РФ?
Справка о доходах за рубежом — это документ, в котором отражаются выплаты дивидендов по иностранным акциям и удержанный с них налог. Такая справка нужна, чтобы вы смогли подтвердить факт удержания налога иностранными финансовыми регуляторами — тогда в России вам останется доплатить недостающий налог до ставки в 13%, которая установлена российским законодательством.
Без подтверждающего документа в России придется заплатить полный налог в 13%, даже если часть налога уже была удержана за границей.
🎄Вот что значит содержимое такой справки:
-дата выплаты — это день, когда дивиденды фактически зачислили;
-сумма выплаты после налогов — фактический размер дивидендов с учетом налога, который удержал эмитент;
-налог, удержанный эмитентом ЦБ, — сумма налога, которую удержал эмитент;
-выплата на одну бумагу до налогов — чистая сумма дивидендов.
Справку можно заказать у брокера там же где и всегда. Портфель – шестеренка сверху справа- Отчеты – Справка о доходах за пределами РФ.
Скачал, посмотрел, ужаснулся. Справка на 33 страницы)). Тут кстати и ISIN подписан для каждой позиции и страна эмитента.
Пример:
Первая строка, Simon Property. США. Сумма налога 0,39, итоговая сумма выплаты 0,91. Удержали 30 процентов, так как это REIT. Декларировать надо, доплачивать в налоговую ничего не надо, уже все заплачено. $SPG
Вторая строка. GD. США. Удержали 10 процентов от налога, нужно еще 3 процента доплатить, ну и декларировать соответственно тоже. $GD
Accenture. Ирландия. Странно, удержали 25 процентов почему то… 22 цента от 88. Прочитал, оказывается, что в Ирландии может быть налог и 25 процентов на некоторые виды активов. Видимо как раз такой случай. До этого как то не обращал на это внимание. В любом случае налог заплачен, платить не нужно, только декларировать. $ACN
Русагро. Кипр. Получил 1,04, списали 0,03. Это комиссия депозитария. То есть нужно еще 13 процентов в налоговую заплатить. И тд. $AGRO
На этом пока все. Информация для ознакомления и общего понимания. В следующий раз буду декларацию заполнять, отдельно напишу статью на эту тему.
Спасибо за внимание. Успешных инвестиций.