Зачем и для чего мы платим налоги?⁠⁠

В опубликованном мной и многих других постах возник один то же по сути вопрос: если мы платим налоги, то почему государство в сложной ситуации нам не помогает? Зачем тогда вообще это государство нужно и зачем нужны налоги?

Примеры:

Полагаю, что речь идет о том, что все собранные деньги идут на вороватых чиновников, типа Сердюкова, секретуток (привет подчиненным Шойгу), виллы Медведева, траты на любимые спортивные игрушки, помощь приближенным олигархам итд итп.

Всё так, оправдывать и делать вид, что это не так - глупо. Но если посмотреть на фактическую структуру трат, какая доля идет на подобные расходы, а какая на более достойные цели. Сколько, кто чего приносит в бюджет? Вот неплохая статья на тему:

Структура затрат государства — куда и на что идут налоги

Не так давно была у нас беседа с друзьями по поводу налогообложения. Один из них недавно приехал из Европы, и мы проводили сравнительную характеристику. К общему стыду, мы плохо ориентируемся в данных цифрах, поэтому решили более подробно узнать, куда и на что идут налоги, как высчитываются, есть ли изменения в бюджете 2019 года.

Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Прежде чем обсудить тему, куда и на что расходуются наши с вами «кровно» заработанные, уточним, сколько же на самом деле в 2019 году выплачивается налогов, и какие они.

Налоговая инспекция внимательно следит за тем, чтобы компании вовремя и в полном объеме платили налоги. Если этого не происходит, то предусматривается штраф (например, за занижение дохода 20% от неуплаченной суммы согласно ст. 123 НК РФ).

Подоходный налог

- НДФЛ высчитывается работодателем из зарплаты сотрудника ежемесячно. По этой причине на руки все получают сумму, меньшую от той, которая оговаривалась при подписании трудового договора.

- В 2019 году расчет налога остался таким же как и в прошлом, 2018.

- Высчитывается он просто. Если есть право на вычет у сотрудника, например, детский, то его высчитывают из зарплаты, а затем умножают на цифру налога.

- в 2019 году 13% — подоходный налог (НДФЛ) назначен для резидентов, специалистов высокой квалификации которые работают в РФ по патенту и для иностранцев из ЕАЭС.

- 30% — подоходный налог для нерезидентов.

Какие еще взносы выплачиваются

Абсолютно все компании и работодатели обязаны платить страховые взносы в ФНС, тариф которых установлен ст. 426 — 429 НК. Высчитываются они также с выплат, начисляемым работникам, а еще тем, кто работает по гражданско — правовым договорам.

- Общий взнос составляет 30%.

- Некоторые компании оплачивают заниженные страховые взносы, если это предусмотрено законодательством.

- В 2019 году несть изменения, и многие компании и предприниматели лишены льгот.

- В ФСС также перечисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней. В нынешнем году изменений нет.

- Платятся взносы не позднее 15 числа каждого месяца.

Налог на роскошь в 2019 году решено не вводить (только поправки — если есть машина с мощностью выше 410 лошадиных сил, то взимаются дополнительные средства).

Дополнительные (косвенные) налоги

- НДС — налог на добавленную стоимость выплачивают все компании, которые производят какие — то товары или оказывают любые услуги. Конечная цена для обычного покупателя уже включает данный сбор, составляющий 7% — для продтоваров, 9% — непродовольственных, 50% — водка и более 25% — бензин.

- Один раз в год платятся в ФНС земельный, транспортный и имущественный налоги.

- С 2019 года введены еще 3 — экологический, туристический и налог на самозанятых граждан.

По данным PricewaterhouseCoopers россиянин в среднем выплачивал 47,4% (данные на 2016 год) государству, а в МГУ была выведена более точная сумма — 48%. То есть половина доходов отдается государству. Куда она расходуется?

Куда и на что идут налоги в государстве

НДФЛ остается в том же регионе, где работает сотрудник, то есть где официально зарегистрирован работодатель. Из общей суммы 85% подоходного налога под свое ведомство получают региональные власти, а только 15% остается на месте и распределяется на нужды.

По закону эти деньги должны уходить на ремонты, строительство дорог и поддержание их в нормальном состоянии, ремонт школ, на нужды ЖКХ, пожарную безопасность, общественный порядок.

Пенсионный, Социальный Фонды и Медицинское Страхование организованы так: все средства собираются в одном месте, а оттуда распределяются на пенсии, социальные выплаты и медицинское обслуживание.

НДС идет весь в Федеральный бюджет. Распределяются средства правительством (составляется ежегодно бюджет) на такие отрасли:

- полиция;

- содержание госаппарата;

- армия;

- образование;

- наука и прочие важные отрасли для всего государства.

Налоги нужны для того, чтобы государство имело возможность реализовывать социальные цели, к которым относятся качество жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния. Когда мы отдаем часть своих доходов в бюджет, то принимаем участие в создании благоприятной жизни. По сути мы инвестируем в строительство дорог, образование, национальную безопасность и программы с бедностью.

источник

Данные за 2020 год в цифрах

отсюда

Подведем итог:

Налоги в целом имеют целевой характер и не относятся к категории "кубышка на черный день", что в отношении граждан, что в отношении бизнеса (даже если отбросить в сторону моральный вопрос поддержки частного бизнеса государством). Есть единственное исключение:

Как ФНБ (фонд национального благосостояния) появился?

Во второй половине 1999 года мировые цены на нефть впервые за несколько лет поднялись выше отметки $20 за баррель. Это позволило нарастить доходы бюджета, и в 2001 году президент РФ Владимир Путин предложил создать резерв, формируемый из "связанных с благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой" доходов.

Так, в 2004 году появился Стабилизационный фонд. Через четыре года — с 1 февраля 2008 года — его разделили на Резервный фонд и собственно Фонд национального благосостояния. Первый был нужен для покрытия бюджетных расходов в случае, если мировые цены на энергоресурсы сильно снижались, и для стабилизации таким образом экономики в кризис. А ФНБ предназначался для софинансирования добровольных пенсионных накоплений россиян.

В декабре 2017 года Минфин потратил последние средства из Резервного фонда как раз на покрытие бюджетного дефицита. И с 1 января 2018 года ФНБ и Резервный фонд объединили, а еще через месяц второй окончательно перестал существовать.

А сколько в нем сейчас денег?

На 1 февраля 2020 года в фонде находилось 7,84 трлн рублей. Что равно примерно 6,9% от ВВП, прогнозируемый объем которого в 2020 году составит 113,631 трлн рублей.

На сайте Минфина можно посмотреть подробную статистику о движении средств ФНБ.

И откуда эти деньги берутся?

Фонд пополняется за счет:

- дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета. Рыночные цены на ресурсы меняются регулярно и нередко довольно сильно. Например, за месяц с 1 февраля по 1 марта этого года на фоне новостей о новом коронавирусе нефть марки Brent (от нее рассчитывается стоимость российской экспортной марки Urals) подешевела на торгах на 15,1%. В государственный бюджет такие скачки не заложишь, так что согласно бюджетному правилу он сверстан из расчета цены Urals $42,4. И как раз все доходы выше этого уровня и идут в ФНБ. По данным Минфина, средняя стоимость Urals в период с 15 января по 14 февраля составила $57,5 за баррель;

- доходов от управления его средствами. Так, в 2019 году власти заработали на размещении средств фонда 95,179 млрд рублей. При этом с 1 февраля 2016 года до 1 февраля 2022 года действие нормы приостановлено — эти деньги идут не в ФНБ, а сразу в основную часть федерального бюджета.

источник

В обоих случаях речь о доходах от нефтегазового сектора, а не о налогах малого и среднего бизнеса.

Моё личное мнение (возможно трижды ошибочное): стоит ли помогать бизнесу выйти из данной ситуации? Да стоит, но дифференцировано, четко понимая кому и как, в зависимости от важности этой отрасли для государства и с точки зрения поддержания социальной стабильности и защиты интересов обычных людей, работающих в этих организациях. Где-то это могут быть налоговые послабления (возможно каникулы), где-то льготные кредиты от банков с гос участием или напрямую от ЦБ, где-то прямое целевое финансирование, где-то выкуп части собственности (если речь о крупных и стратегических предприятиях), где-то снижение арендной платы (если арендодателем выступает государство) итд.

Но увы, по моему скромному разумению, в определенных случаях государству не стоит вмешиваться и бизнес должен пройти через процедуру банкротства. Спасти всех явно не получится и цели такой вероятно ставится не должно, лучше потратить усилия для поиска других вариантов реализации работников с закрытых организаций, на увеличение пособий по безработице, а возможно продлению сроков выплаты подобных пособий.

Повторюсь это лишь мои скромные разумения на этот счет, единственное, что могу сказать точно, что тем, кто считает, что им государство что-то должно по причине факта того, что они платят налоги, пора снять розовые очки и реально взглянуть на окружающий мир.

Спасибо за внимание.

Upd: тем кому лень читать:

Если кому-то интересно ознакомиться с альтернативной точкой зрения, можно посмотреть следующий пост - Ответ на пост «Зачем и для чего мы платим налоги?»