Evange1ina

Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет - деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).

А я могу его получить?
Да, если:

⁃ вы получаете зарплату или сами платите НДФЛ с дохода (например, если сдаёте квартиру в аренду и честно платите налоги).

Самозанятые претендовать на вычет не могут, поскольку платят 4% или 6%, а не 13%.

Вычет позволяет вернуть часть денег, потраченных на обучение, лечение, лекарства, благотворительность, занятия спортом и страхование жизни.

А сколько я получу?
Вычет рассчитывается как 13% от суммы, потраченной вами, например, на лечение, если эта сумма меньше 150 000 рублей. Если больше - получите 19 500 рублей.

По общему правилу, вычет мы можем получить либо в следующем году через налоговую, либо в этом - через работодателя.

В условиях текущей инфляции гораздо выгоднее получить деньги сразу, в этом году.

Для этого надо подать заявление в личном кабинете налогоплательщика (сделать это можно через браузер на сайте налоговой https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/, либо можно скачать приложение «Налоги ФЛ»).
Ниже покажу как подать заявление через приложение.

➡️Заходите в раздел «Услуги».

➡️Выбираете нужное заявление. Далее либо все сведения появятся самостоятельно, либо вам нужно будет загрузить необходимые справки об оплате медицинских услуг. Об их получении писала здесь.

После того как заявление подано, налоговая в течение 30 дней отправит вашему работодателю уведомление о том, что с вас больше не надо удерживать налог.

После этого вам будет необходимо в произвольной форме написать заявление на вычет в бухгалтерии, и с этого момента вы будете получать свою зарплату полностью, без удержания налога. Таким образом вы получите свой вычет уже в этом году и вместе с зарплатой.

Евангелина Столярова

Вас оштрафовала налоговая и вам нечего ей возразить? Не все потеряно. Всегда есть шанс снизить размер штрафа как минимум вдвое.

Как максимально снизить размер штрафа налогового органа?

В Налоговом кодексе указано, что при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза.

При этом штраф можно снизить и тогда, когда наряду со смягчающими обстоятельствами есть и отягчающие.

Рекомендую всегда заявлять об обстоятельствах, смягчающих ответственность, если они у вас имеются. Иногда это помогает снизить штраф в десятки, а то и в сотни раз.

Но нужно понимать, что до нуля штраф вам никто не снизит, поскольку снижение до нуля будет означать освобождение от ответственности. А перечень обстоятельств, при которых налогоплательщик может быть полностью освобожден от ответственности, установлен ст. 109 Налогового кодекса и является закрытым.

Так, штраф не назначается:

- при отсутствии вины лица в совершении налогового правонарушения;

- при отсутствии события налогового правонарушения;

- если возраст нарушителя-физлица меньше 16 лет;

- если истек срок давности, в течение которого можно привлечь к ответственности.

В иных случаях налоговый орган обязан назначить вам наказание.

Что можно заявить в качестве смягчающих обстоятельств?

В Налоговом кодексе указаны лишь три обстоятельства, которые признаются смягчающими. Это:

- совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;

- совершение правонарушения под угрозой, принуждением, в силу материальной, служебной или иной зависимости;

- тяжелое материальное положение.

Однако перечень этот не закрытый, абсолютно любое иное обстоятельство может быть признано смягчающим.

"Базовый" набор обстоятельств, смягчающих ответственность.

Это набор тех обстоятельств, которые может заявить любая организация или ИП по большинству нарушений. Он включает в себя, в частности:

- признание факта нарушения и вины;

- привлечение к налоговой ответственности впервые;

- отсутствие умысла на совершение правонарушения;

- самостоятельное выявление факта неподачи декларации (расчета);

- уплата налога (и/или сбора, страховых взносов, пеней, штрафа);

- незначительный период просрочки платежа, подачи декларации или исполнения иных обязанностей. Как правило, используется, когда речь идет о просрочке в несколько дней;

- добросовестность налогоплательщика, то есть своевременное исполнение налогоплательщиком своих обязанностей по уплате налогов и представлению отчетности;

- несоразмерность суммы штрафа тяжести нарушения;

- тяжелое финансовое положение;

- участие в благотворительной деятельности.

На практике же обстоятельств, смягчающих ответственность, довольно много и предугадать, какие из них помогут снизить штраф, невозможно. В разных случаях одно и то же обстоятельство может быть признано смягчающим, а в другом - нет. Поэтому рекомендую заявлять максимальное количество смягчающих, по вашему мнению, обстоятельств.

Как заявить о смягчающих обстоятельствах?

О смягчающих обстоятельствах лучше всего заявить либо в возражениях на Акт налогового органа, либо направить в налоговую ходатайство о применении обстоятельств, смягчающих ответственность. Единая форма ходатайства не установлена. Можете составить его по своему усмотрению. Пример ходатайства можно скачать здесь.

Если обстоятельства, смягчающие ответственность, можно подтвердить документами - приложите их к ходатайству.

Еще больше налоговых материалов в моем телеграм-канале.

Представим ситуацию. Человек поучаствовал в конкурсе Золотого яблока и выиграл товар или деньги. Он получил приз, пришел домой и думает, что все в порядке.
На самом деле нет.

Тут кратко.
Если вы выиграли в конкурсе Золотого яблока, вы обязаны самостоятельно рассчитать и уплатить налог со стоимости выигрыша (около 35%, а не 13%, как считает Золотое яблоко), хотя по закону это должно делать Золотое яблоко.

А тут подробно.
Если гражданин России выиграл в конкурсе, лотерее или у него сыграла ставка на спорт, и совокупная сумма его выигрыша за год составила более 4 000 рублей, то ему придется уплатить налог (п. 28 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации, далее - НК).

За выигрыш в мероприятии, проведенном в целях рекламы товаров, а конкурсы Золотого яблока проводятся в целях рекламы (п.1.2 Правил проведения публичных конкурсов, размещенных по ссылке https://goldapple.ru/documents#contests, далее – Правила) налог для гражданина составит: (сумма выигрыша - 4 000) * 35% (абз. 3 п. 2 ст. 224 НК).

Что же делает Золотое яблоко?
Оно перечисляет в бюджет не ту сумму, которую обязано перечислить по российскому законодательству, а существенно меньше.
По закону Золотое яблоко обязано перечислить: (сумма выигрыша - 4 000) * 35%,
а перечисляет только: (сумма выигрыша * 13%). Это следует из п.3.2.1 и п.3.2.2 Правил.


То есть, что получается.
Например, если вы выиграли 1 000 000 рублей, то по закону налог составит (1 000 000 - 4 000) * 35% = 348 600 рублей.
То есть, с полученного выигрыша в 1 000 000 вы должны государству именно 348 600 рублей.
Перечислить государству данную сумму за счет денег, которые вы выиграли, должно Золотое яблоко (п.1, п.2 ст. 226 НК).
А из Правил следует, что Золотое яблоко перечисляет государству только 1 000 000*13% = 130 000 рублей.

Таким образом, победитель в указанном выше случае будет обязан доплатить в бюджет 218 600 рублей. Немало, не так ли? Особенно, если он узнает об этом, когда весь выигрыш уже потратит.

Таким образом, Золотое яблоко не только нарушает российское налоговое законодательство, но и обманывает победителей конкурсов, которые думают, что все необходимые налоги уже уплачены. В конечном итоге это приводит к тому, что победители конкурсов должны самостоятельно подавать декларации и уплачивать государству недостающую сумму налога, хотя сделать это должно было именно Золотое яблоко.

Вы всегда можете отказаться от заключённого вами договора, оплатив фактически понесённые исполнителем (например, онлайн-школой) расходы.

Однако, обычно в правилах возврата онлайн-курса написано, что-то типа такого: «если объем Материалов, доступный в Личном кабинете Заказчика на Платформе, составил от 0% до 10% от всего объема Материалов, то расходы Исполнителя составляют 60% от стоимости Услуг. Заказчику возвращается 40% от стоимости Услуг».

То есть, школа заранее рассчитала, что если вы начали курс, то вы сможете вернуть не более 40% от стоимости, которую вы заплатили.

Это незаконно!

Дело в том, что школа должна доказать и документально подтвердить фактически понесённые расходы (а не просто написать какое-то число в договоре).

Не все, что написано в любом договоре, на самом деле законно и должно быть исполнено.

Поэтому, если вы решили вернуть деньги за курс, необходимо составить досудебную претензию и направить ее в адрес продавца курса (на электронную почту, а если не будет ответа, то заказным письмом по юридическому адресу).

Я предлагаю самим рассчитать фактически понесённые Исполнителем расходы (например, вы прошли 1 модуль из 10, а курс стоил 100 000 рублей, то, значит, расходы составляют 1/10 от 100 000, т.е. 10 000 рублей, а вам должны вернуть 90 000 рублей).

Вообще можно заявить и полную стоимость курса, ведь Исполнитель должен будет в суде доказать расходы, а они могут быть меньше, чем вы рассчитали самостоятельно.

Больше советов и юридической информации

Шаблон досудебной претензии

Да, выехать за границу можно, если на вас не наложены ограничения.

Ограничить выезд за границу вправе только судебные приставы.

Как это работает?

У вас образуется долг.

➡️Тот, кому вы должны, обращается в суд.

➡️Суд выносит постановление о взыскании долга.

➡️Постановление направляется судебным приставам.

➡️Судебный пристав возбуждает исполнительное производство.

Если у пристава есть основания для наложения ограничения, то выезд за границу может быть ограничен (а может быть и не ограничен 🙃, это зависит от пристава).


Проверить наличие возбужденного в отношении вас исполнительного производства можно здесь и на сайте Госуслуги.

Узнать о запрете на выезд можно лично в службе судебных приставов или на сайте Госуслуги.


Больше юридических советов здесь

Вы видели табличку, что «администрация за оставленные вещи ответственности не несёт»?

❗️Но нет, именно администрация и несёт ответственность за вещи, оставленные вами на хранение.

Почему?

🧢🧥📄 Когда вы сдаёте вещи в гардероб, кладёте в камеру хранения или сами оставляете их на вешалке - вы заключаете договор хранения.

🔒После этого хранитель (тот, кто хранит) обязан обеспечить сохранность ваших вещей.

🤑И если вещь пропадёт, то именно «администрация», будет обязана возместить вам ее стоимость.

Судебное решение для интересующихся.

И ещё одно.


Больше юридических советов и историй в моем канале https://t.me/law_eva