Налог на доход или 30-е близко.
Моё почтение, читающий эту небольшую памятку-напоминалку. Хочу напомнить, а кто-то возможно узнает это впервые что согласно налоговому кодексу РФ следующие категории граждан обязаны отчитаться о своих доходах до 30-го апреля.
-Индивидуальные предприниматели (только при усн)
-Нотариусы, занимающиеся частной практикой
-Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет
-Арбитражные управляющие и иные лица, занимающиеся частной практикой
-Иностранные граждане, работающие в РФ на основании патента
-Физ. лица, получившие доход в случаях которые мы разберём ниже
Продажа квартиры/комнаты
- Продажа автомобиля (мототехники, яхта, катера)
- Продажа дома(земельного участка)
- Сдача имущества в аренду
- Получение выигрыша
- Получение дохода за пределами РФ
- Продажа ценных бумаг
- Принятие имущества в дар(дарение)
- Реализация доли в уставном капитале организации
Если вы дочитали до этого момента то скорее всего какой вид из выше перечисленных сделок в 2015 году у вас был.
Если это была продажа собственности по прошествию 3 лет владения ,то никакие налоги вы платить не обязаны. Так же вы не обязан платить налог на прибыль в том случае если стоимость продажи равна или меньше стоимости покупки( не взирая на то сколько лет находился в собственности). Но я бы всё равно рекомендовал составить и отправить нулевую декларацию(3-ндфл).
ДЕКЛАРАЦИЯ ОФОРМЛЯЕТСЯ: если в течение года Вы получаете доход то необходимо до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию, а до 15 июля - оплатить налог.
СТАВКА НАЛОГА: 13% от суммы полученного дохода для налоговых резидентов РФ, 30% - для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
Многие из нас сталкиваются с продажей какого либо имущества будь то недвижимость или автомобиль, сдачей квартиры/дачи в аренду и многими другими способами получения прибыли . Многие после получения денежных средств сразу забывают о этом событии, и потом начинают получать "письма счастья" из налоговых.
И вся неприятность такой забывчивости состоит в том что как только наступает 30-е апреля и вы не отчитались о полученных доходах то к сумме неуплаченного налога начинают добавлять пени.
Пеню начисляют на каждый день просрочки, ее размер – 1/300 от ставки рефинансирования. Эта ставка является постоянной величиной, раз в несколько лет ее пересматривают. На сегодня ее размер равен 8,25%. Такой размер установлен еще с 2012 года
Пеня = сумма налоговой задолженности * количество дней просрочки * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300.
Теперь рассмотрим что же нам понадобится для составления декларации(3-ндфл) по тому или иному поводу.
- Сдача имущества в аренды
1. Договор аренды/займа
2. Свидетельство ИНН, если имеется
3. Паспорт
- Получение дохода за пределами РФ. Налоговую декларацию необходимо подавать в частности по доходам:
-от продажи имущества за границей, находившегося в собственности менее трех лет; продажи доли в уставном капитале организации, продажи ценных бумаг
-от сдачи в наем/аренду имущества
-дивиденды, проценты (в том числе проценты по депозиту), роялти
-доходы по договорам гражданско-правового и трудового характера
-принятие в дар имущества за пределами РФ
1. Документы по полученным доходам
2. Документы по произведенным расходам (при наличии)
3. Паспорт
4. Свидетельство ИНН, (при наличии)
- Получения имущества в дар
При получении имущества в дар от юридического лица или физического лица, не являющегося ближайшим родственником, необходимо заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог со стоимости полученного дара.
Если в договоре дарения не указана стоимость дара, то ее можно подтвердить такими документами, как отчет об оценке и пр.
- Продажа доли в уставном капитале. Доходы, полученные от продажи доли в уставном капитале, могут быть уменьшены на расходы на ее покупку или формирование уставного капитала организации при ее учреждении.
Такие расходы должны быть подтверждены документально.
1. Паспорт
2. Документы на продажу доли в УК (договор)
3. Документы на покупку доли в УК или формирование УК
-Получение выигрыша.
1. При получении выигрыша в РФ: справка 2-НДФЛ от источника дохода
2. При получении выигрыша за пределами РФ: выписка по банковскому счету или другой документ, подтверждающий дату и сумму полученного дохода (удержанного/уплаченного налога)
- Продажа автомобиля. Вы обязаны отчитаться даже если не получили от сделки прибыль. При возникновении прибыли от продажи, на основании расчетов по декларации 3-НДФЛ, необходимо оплатить налог на доходы до 15 июля
ЛЬГОТЫ: при продаже автомобиля (мотоцикла, катера и проч.) необлагаемая налогом сумма составляет 250 000 руб. в год.
ЛЬГОТЫ ПОЛОЖЕНЫ: только налоговым резидентам РФ, т.е. лицам, проживающим в РФ более 183 дней в году.
1. документы на продажу автомобиля - договор комиссии, договор купли-продажи и др.
2. документы, подтверждающие расходы на покупку проданного автомобиля (при необходимости) - договор купли-продажи, договор комиссии, платежные документы (квитанция к приходному кассовому ордеру, товарный и кассовый чек, расписка в получении денежных средств, банковские платежные документы)
3. свидетельство ИНН, если имеется
4. паспорт
- Продажа недвижимости
ЛЬГОТЫ: при продаже садового и жилого дома, квартиры, комнаты, дачи и земельного участка необлагаемая налогом сумма составляет 1 000 000 руб. в год. При продаже прочего имущества (автомобиля, мотоцикла, гаража, нежилого имущества и пр.) необлагаемая налогом сумма составляет 250 000 руб. в год.
ЛЬГОТЫ ПОЛОЖЕНЫ: только налоговым резидентам РФ, т.е. лицам, проживающим в РФ более 183 дней в году.
1. документы на продажу имущества - договор комиссии, договор купли-продажи и др.
2. документы, подтверждающие расходы на покупку проданного имущества (при необходимости) - договор купли-продажи, договор комиссии, платежные документы (квитанция к приходному кассовому ордеру, товарный и кассовый чек, расписка в получении денежных средств, банковские платежные документы)
3. свидетельство ИНН, если имеется
4. паспорт
Заполнить декларацию вы можете от руки взяв в бланк в ближайшей налоговой или распечатав их, а можете скачать небольшую программу для декларирования доходов.
http://www.gnivc.ru/software/software_fl/ndfl_3_4/30272/
Ничего архи сложного в ней нет. Коды октмо и окато есть на многих сайтах.
Заполняйте и сдавайте отчётность вовремя.
зы Если совсем не успеваете сдать по тем или иным причинам то соберите документы и отправьте их заказным письмом. Датой подачи документов будет считаться дата отправки.
Если будут какие то вопросы то постараюсь в ответить.
Комментарии для минусов внутри.
За сим прощаюсь и надеюсь что хоть кому-то помог.