Налоговый вычет за ДМС⁠⁠

Обещал – делаю)

Тут рассмотрим все, что касается вычета за добровольное медицинское страхование. Кому положено - кому не положено, кто может получить, а кто бреется с возвратом.

Шо за ДМС и за что возвращают деньги

Добровольное медицинское страхование – если ты не доверяешь поликлинике по прописке и участковому, можешь оформить полис ДМС и лечиться у врачей с рейтингом в ДокДок. Хер знает, че лучше, но зато ты можешь оформить вычет за ДМС и вернуть немножко денежек. Но давай сразу разберемся, кто имеет на это право. Чтобы в комментах не было 100500 одинаковых вопросов.

1. Ты должен быть резидентом РФ (проживать на территории России более полугода).

2. У тебя должны быть доходы, с которых ты платишь 13% в качестве НДФЛ.

Учитывай, с 2021 года правила изменились: раньше можно было получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% (кроме дивидендов), но теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Самозанятые, ИП на спецрежимах, работающие «в черную», леди в декрете, пенсионеры и т.д. без вышеперечисленных доходов на вычет права не имеют.

Теперь по поводу условий самого ДМС:

Важно, чтобы в договоре, который вы заключили со страховой, были прописаны ТОЛЬКО мед.услуги.

О чем важно знать

Привожу своеобразный чек-лист, по которому сможете проверить себя, все ли ОК для возврата НДФЛ:

• имеет ли страховая лицензию?

• в договоре прописано, что страховая оплачивает по полису именно медицинские услуги?

• клиника, в которой вы лечитесь по полису ДМС, имеет лицензию на оказание медицинской деятельности и находится на территории РФ?

Если везде «ДА», можно расслабить булки и готовиться к получению денег.

За кого можно вернуть денежки?

Вы можете купить полис и оформить вычет:

1. За себя

2. Супруга/супругу

3. Родителей

4. Детей

За тетю, брата двоюродного дяди и самого двоюродного дядю вам деньги не вернут. Также вы не вернете баблишко, если полис оплатил ваш работодатель. То есть средства, которые вы расходуете на ДМС должны быть ваши собственные.

Сколько можно вернуть в цифрах?

Размер ограничен максимальной суммой социального вычета - 120 000 руб. то есть к возврату не более 13% от этой суммы – 15 600 руб. Если потратили больше – вернется вам НДФЛ только со 120 тысяч. Если потратили меньше – то 13% прилетят со всей суммы. И, конечно, вернуть больше налогов, чем вы заплатили, вы не сможете. Например, в 2020 г. с вашей з/п удержали 50 000 в качестве НДФЛ. Больше этих 50 000 вы не вернете.

Это особенно интересно тем, кто в одном году заявляет на несколько типов вычетов - например, имущественный, социальный, инвестиционный и т.д.

На примере:

Пупкин потратил на полис ДМС 80 000 руб. Он «уложился в лимит», поэтому получит возврат со всей суммы – 10 400 р. (80 000 * 13%).

Если вы оплачивали полис ДМС не только за себя. Но и, например, за супругу или детей, или всех членов семьи, то расходы считаются в совокупности, и 120 тысяч – это общий максимальный лимит.

На примере:

Пипкин оплатил полис ДМС за себя, за супругу и ребенка, потратив в общей сложности 180 тысяч руб. Но к вычету он может заявить только 120 тыс., и вернуть себе 15 600 руб.

Если у вас в том же году были расходы на обучение, обычное лечение, взносы в НПФ и т.д., то эти расходы также входят в лимит 120 тысяч, так как это все – социальный вычет.

На примере:

Попкин потратил 50 тыс. на обучение в автошколе, 40 тыс. на полис ДМС и 60 тысяч на лечение отца. Общая сумма расходов составила 150 тысяч руб. Но заявить Попкин к вычету может только 120 000₽.

Какие нужны доки

Можно оформить вычет через налоговую или работодателя. Если выбор падет на налоговую – придется дождаться конца календарного года, в котором были расходы. Если на работе будете возвращать – сделать это можно в том же году, когда оплачивали полис.

Для налоговой вам будут нужны:

• 3-НДФЛ;

• 2-НДФЛ;

• заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в форму декларации)

• документ, подтверждающий родство (если получаете вычет на ДМС на ребенка, родителей или супруга);

• платежные документы, подтверждающие оплату полиса ДМС (чеки, квитанции, выписки банка);

• копию лицензии страховой компании, с которой вы заключили договор;

• договор со страховой компанией на покупку полиса.

Все это несете в ИФНС и отдаете им. Они не торопясь начинают камеральную проверку, которая идет 3 месяца. Потом еще 10 дней у них на то, чтобы разродиться с решением, и если все ОК, то еще месяц на то, чтобы деньги упали на ваш счет.

Если будете возвращать через работодателя, вам будут нужны те же бумажки, окромя заявления, 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Все это тоже прете в ФНС, потом в течение месяца получаете уведомление о праве на вычет – это для работодателя. Его несете в бухгалтерию, там чиркаете заявление и все.

Можно оформить весь этот беспредел через ЛК налогоплательщика.

Про сроки

Вы можете вернуть налог не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет. То есть, в 2018 г. оплачивали полис – 2021 год – последний, когда можно оформить возврат.

Вот такие дела.

Всех благ, ваш ГопНалог.