Серия «Списки стран»

Продолжаем про списки стран, делящихся данными с Россией. Их хотят обновить. Например, из списка стран, обменивающихся финансовой информацией, хотят исключить 26 европейских стран. Напомню, что этот список применяется для валютного регулирования, а значит последствия коснутся тех, у кого есть счета в этих странах.

Что это за последствия?

• Отчетность в налоговую

  Сейчас есть послабления для отчетности по зарубежным счетам, если страна входит в этот список. Допустим, у вас есть счет в Испании. Вы можете жить в России и не сдавать отчет о движении средств по этому счету в налоговую, если оборот по нему был меньше 600 тыс. руб. за год. Когда Испанию уберут из списка, о поблажках придется забыть и сдавать отчет в любом случае независимо от оборота.

• Незаконные операции

  То, что сегодня считается законными, станет вне закона, когда страну вычеркнут из перечня надежных. Например, нельзя будет зачислять на счет в этой стране все поступления, связанные с ценными бумагами: проценты, дивиденды, доходы от продажи и погашения. Штраф - 40% от суммы от суммы операции.

По следам недавней консультации поняла, что не освещала в блоге потенциальное изменение списка стран, обменивающихся финансовой информацией с Россией.

Давайте вспомним базу: в первом посте этой серии указывала, какие списки стран у нас существуют и для чего нужны.

Нас сейчас интересуют следующие из них:

• Список стран, не обменивающихся налоговой информацией

  Используется в целях расчета прибыли КИК.

• Список стран, автоматически обменивающихся финансовой информацией

  Используется для валютного регулирования.

То есть у России есть разные виды обмена инфой с другими странами:

1. Обмен налоговой информацией

2. Автоматический обмен финансовой информацией

Я хотела написать про изменение одного из списка стран в российских законах, но поняла, что разных списков неблагонадежных стран настолько много, что начать надо с азов и пояснить, какие вообще бывают.

Какие перечни мы имеем?

• Черный список Минфина

  Используется для налоговых и таможенных целей.

• Список недружественных стран

  Используется в для ограничения сделок и расчетов.

• Список стран, не обменивающихся налоговой информацией

  Используется в целях расчета прибыли КИК.

• Список стран, автоматически обменивающихся финансовой информацией

  Используется для валютного регулирования.

• Список стран для офшорного владения

  Используется для ограничения на выдачу субсидий российским компаниям, которыми владеют иностранные структуры.