Fly110

Германия.

Возьмём зарплату 10 000 Евро в месяц в без иных доходов и премий (да, я знаю что такая зарплата примерно у 3% людей, но мне так удобнее и это покажет некоторые интересности).

Итак, вы православный, или атеист (чтоб не заморачиваться церковным налогом) живёте один в Баварии, в вашем контракте в 2024 было написано 10 000 гросс, то есть 120 000 в месяц.

С этой зарплаты вы отдали бы:

1. 8 426 евро на пенсию

2. 5 061 евро на медстраховку ОМС (можете попробовать частную, если один живёте, для моложых она дешевле но это с возрастом становится всё дороже)

3. 1 178 евро страхование по безработице

4. 1 417 евро страхование на случай необходимости длительного ухода

5. 31 815 евро НДФЛ – большинство калькуляторов вам покажет немного больше, но есть ряд налоговых вычетов, применимых ко всем, что позволит заплатить по итогам года меньше.

ИТОГО 47 897 евро

Если тоже самое, но у вас двое детей и жена домохозяйка, то отличаться будет только пара пунктов:

• 915 евро страхование на случай необходимости длительного ухода

• 22 322 евро НДФЛ

ИТОГО 37 902 евро

Но вы ещё получите 6 000 евро чистыми пособие на детей (киндергельд – 250 евро в месяц на каждого ребёнка). Это стандартная прибавка к доходу, которая пересекается с налоговым вычетом на детей и при зарплатах более 9000 евро в месяц может полностью им перекрываться, поэтому мы не можем её игнорировать. Если кндергельд убрать, то НДФЛ при этой зарплате будет 16 322 евро за счёт вычета.

А теперь фокус, работодатель тоже понесёт некоторые дополнительные расходы:

1. 120 000 евро вам на зарплату (очевидно)

2. 8 425 евро на пенсию (да, вторый 50% пенсионных сборов работодатель неявно перечисляет в пенсионный фонд сверх зарплаты)

3. 5 061 евро на медстраховку ОМС (точно так же, как с пенсионкой)

4. 1 055 евро на страхование по случаю ухода (тут даже не 50%, а больше)

ИТОГО 134 541 евро (а не 120 000, когда многие думают что работодатель не несёт скрытых расходов)

Значит при такой зарплате будет:

• для одинокого: 1 – (120 000  - 47 897) / 134 541 = 46,4%

• для семейного: 1 – (120 000 + 6000 - 37 902) / 134 541 = 34,5%

Но это же при ахринительной по местным меркам зарплате, скажете вы, а при прогрессивной шкале чем больше получаешь, тем больше налоги и т.п., это всё специально так подстроено и т.д.

Так, да не так. Возьмём ЗП в 2 раза ниже, 5 000 гросс, это всё ещё гораздо больше медианы, но хороший востребованный специалист с опытом и подтверждёнными лицензиями легко может столько получать.

Итак одиночка заплатит:

1. 5 580 евро на пенсию (а почему не в 2 раза меньше? Потому что с доходов свыше 7 550 в месяц сбор не платится, тоесть есть кап)

2. 4 890 евро на медстраховку ОМС (ого, это же почти как при зарплате в 2 раза больше! А тут кап будет 5 175 евро в месяц)

3. 780 евро страхование по безработице (тож кап 7 550)

4. 1 369 евро страхование на случай необходимости длительного ухода (тож кап 5 175)

5. 9 406 евро НДФЛ (вот где разница то).

ИТОГО 22 024 евро

Семейный тоже самое, но:

• 884 евро страхование на случай необходимости длительного ухода

• 4904 НДФЛ (это ж 8% всего!!!)

ИТОГО 17 038 евро

И тот же киндергельд 6 000 на руки.

Работодатель:

1. 60 000 евро зарплату

2. 5 5800 евро на пенсию

3. 4 890 евро на медстраховку ОМС (точно так же, как с пенсионкой)

4. 1 019 евро на страхование по случаю ухода (тут даже не 50%, а больше)

ИТОГО 71 482 евро

Значит при этой зарплате будет:

• для одиного: 1 – (60 000  - 22 024) / 71 489 = 46,9% (больше чем при зарплате 10 000)

• для семейного: 1 – (60 000 + 6000 – 17 038) / 71 489 = 31,5% а вот это уже ниже чем в России.

Тоесть, при зарплатах в диапазоне 5 000 – 10 000, процент налогов и сборов меняется нелинейно и незначительно, причём может уменьшаться с ростом зарплаты.

При дальнейшем падении зарплаты процент соц. сборов и страховок меняться не будет, будет медленно падать НДФЛ и большее значение будет иметь детское пособие, так что % налогов с большой семьёй с низким доходом может упасть значительно. Вариантов миллион и можно подобрать любые случаи. Другое дело, это моё личное мнение, что с одной медианной зарплатой (3 500 – 3 700 гросс) на всю семью в Германии делать нечего, а если зарплаты две, то и соцсборы каждый платит сам в полном объёме, то есть 3500 + 3500 не равно 7 000 по соц сборам.

Так же, расходы на всякие частные школы и сады, или серьёзные расходы на медицину (когда не покрывает ОМС), или ипотечные платежи, могут быть поставлены к вычету по аналогии с Россией, их не упоминаю, это уже кто как тратит.

Россия

Ну а в России в 2024 всё просто считать:

• пенсионное, медицинское, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, в сумме состаявляет 30% от оклада,

• ставка ФСС обычно 0,2%,

• НДФЛ 13%-15%

Так что, с зарплаты до 5 000 000 рублей в год у сотрудника будет только НДФЛ 13%, то есть до 650 000 рублей. С зарплаты в 10 000 000 рублей за год будет 650 000 + 750 000 = 1 400 000 рублей.

А работодатель заплатит 1 510 000 рублей дополнительно к 5 000 000 и 3 020 000 дополнительно к 10 000 000.

Таким образом, получается:

• До 5 000 000 в год: 1 – (5 000 000 – 650 000) / (5 000 000 + 1 510 000) = 33,2%

• при 10 000 000 в год: 1 – (10 000 000 – 1 400 000) / (10 000 000 + 3 020 000) = 34%

А те, кто насчитывает по 50% либо делят наоборот, расходы работодателя на чистые деньги (типа ты получил 100 рублей а ещё 50 отдал на налоги), но при таком расчёте в Германии легко на 100% выйти можно, либо имеют тройку с минусом по математике, либо начинают приплетать налоги на расходы (акизы, НДС и т.д.), что сильно зависит от трат и стравнимо всех странах. Ну или просто пиздят.

Ну и напоследок: в 2025 капы на соц сборы в Германии выросли так, что сборы в сумме увеличились на 1% от оклада, а в России ввели новую прогрессивную шкалу НДФЛ, так тоже будет побольше сборов с хороших зарплат.