Сравнение налогов в Германии и в России
Часто вот пишут, что "зарплаты-то в Европе большие, но на налоги половина уйдет". Давайте сравним, сколько реально и на что платят налоги жители России и Германии. Начнем с России, потому что там всё просто!
Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы? Считаем:
Подоходный налог – 13% с начисленной зарплаты, т.е. 3900 руб.
Взносы в Пенсионный фонд – 22% или 6600 руб.
Взносы в ФСС – 2,9% или 870 руб.
Взносы в ФФОМС (на медицину) – 5,1% или 1530 руб.
Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – от 0,2% или 60 руб.
Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.
(данные взяты отсюда)
Из всех этих платежей только подоходный налог напрямую виден сотруднику, а остальные взносы скрыты от него и оплачиваются работодателем. Как видно, самый большой сбор - в пенсионный фонд, 22% от зарплаты.
Получается, что сотрудник получит на руки примерно 66,8% от того, что потратит работодатель.
Теперь о немецких налогах. Во-первых, в Германии прогрессивная система налогообложения - чем выше доход, тем больше процент подоходного налога. На первый взгляд выглядит глупо, налоги ведь и так пропорциональны зарплате, но если посмотреть глубже, то получается довольно справедливо: каждому человеку нужен какой-то минимум денег, чтобы прожить (на еду, одежду, квартиру и т.п.). Эта сумма почти не зависит от зарплаты, а поэтому у мало зарабатывающих людей она составляет значительную часть их дохода. Поэтому, чтобы облегчить их положение, и введен прогрессивный налог: все тратят на базовые потребности примерно одинаково, но бедные платят меньше налога, и у них остается больше свободных денег, чем могло бы быть при фиксированной ставке.
Кроме этого, существуют разные налоговые классы для холостых, семейных, людей с детьми. Например, если один супруг получает сильно больше другого, то можно выбрать классы III и V и платить меньше налогов с большей зарплаты.
То, что вычитается из зарплаты, это налоги и взносы в страховые фонды. Сначала вычитаются страховые взносы, а потом уже из оставшейся суммы вычитаются налоги. Поэтому бывает выгодно оформить дополнительные страховки, чтобы платить меньше налогов.
Обязательные страховки - это:
1. Пенсионное страхование (18,7%)
2. Медицинское страхование (14,6% + примерно 1% дополнительно, зависит от страховой компании)
3. Социальное страхование (2,35%)
4. Страхование на безработицу (3%)
Все страховки работник и работодатель платят пополам. После вычета страховок вычитаются уже налоги:
1. Подоходный налог. Именно его процент зависит от вашего дохода.
2. Налог на солидарность с восточной Германией. Его платят только жители бывшей Западной Германии.
3. Церковный налог. Его платят только католики или протестанты и составляет он 8-9%.
Теперь конкретика: допустим, вы холостой атеист без детей (налоговый класс I) и ваша зарплата 4000 евро в месяц. Воспользуемся налоговым калькулятором. Вы заплатите:
1. 374.00 € пенсионное страхование
2. 332.00 € медицинское
3. 60.00 € социальное
4. 61.00 € на безработицу
5. 711.00 € подоходный налог
6. 39.10 € налог на солидарность
Кроме того, работодатель заплатит 777 € за свою часть ваших страховок.
Итого, вы получите на руки 2,422.90 €, а работодатель на вас потратит 4,777.00 €.
Вы получите 50,7% от того, что потратит на вас фирма.
Если же вы мать-одиночка и зарабатываете 1600 евро в месяц (примерная зарплата уборщицы или продавца), то на руки вы получите 1207.29 евро или 63,2% от затрат работодателя.
Еще есть легендарный "налог на телевизор". На самом деле, это не налог и он не входит в этот расчет. Это фиксированная плата 17 евро в месяц на одну квартиру и идет она на финансирование двух теле- и одного радиоканала. Сделано это для того, чтобы эти каналы были независимы ни от государства, ни от каких-либо корпораций, и могли объективно освещать события.