Немного о налогах или занятная математика зарплаты
В свете недавнего поста о налогах и коррупции хотелось бы более подробно разъяснить ситуацию.
Для начала давайте определимся с тем, какие же налоги прямо или косвенно влияют на зарплату. Самостоятельно и наглядно сотрудник выплачивает лишь 13%, так называемый подоходный налог.
Подоходный налог – 13%
Эта сумма выплачивается с того, что собственно и называется зарплатой, но помимо подоходного налога работодатель «скрыто» выплачивает некоторые вносы:
Взносы в Пенсионный фонд – 22%
Взносы в Фонд Социального страхования – 2.9%
Взносы в Федеральный Фонд медицинского страхования – 5.1%
Взносы в Фонд Социального страхования на травматизм – 0.2%-8.5%, будем в дальнейшем считать работу в офисе с 0.2%, а не работу шахтеров с 8.5% отчислений.
Арифметика. Допустим ваша официальная зарплата составляет 30 000 рублей.
На руки вы получите: 30 000 * (100-13)/100 = 26 100. 30 000 – 26 100 = 3 900р налогов
Работодатель потратит: 30 000 * (100 + 22 + 2.9 + 5.1 + 0.2)/100 = 39 060. 39 060 – 30 000 = 9 060р налогов
Итого: получая на руки сумму в 26 100 рублей, на налоги уходит 12 960. 12960/26100=49.6%.
Выходит достаточно легко подсчитать сколько вы уплачиваете налогов ежегодно, просто посмотрите сколько денег вам приходит на карту, разделите на 2 и умножьте на 12 месяцев. Как видно с 30 000 официальной зарплаты, в год уплачивается 155 520р.
Нюансы.
1) В России действуют различные налоговые режимы, описанные выше правдиво для общего налогового режима. При упрощаенной системе налооблажения взносы в фонды уменьшают налоговую базу, следовательно процент налогов в зарплате может значительно падать (заменять остальные налоги).
2) Несмотря на то что формально в России плоская шкала налооблажения, плоская она только для подоходного налога, для взносов в фонды шкала вполне себе прогрессивная, причем прогрессивная в сторону уменьшения. Рассмотрим на примере.
Зарплата 70 000. При зарплате в 70 000 в год человек получает 840 000
Зарплата 140 000. При зарплате в 140 000 в год человек получает 1 680 000
При зарплате в год свыше 876 000 отчисления в пенсионный фонд свыше этой суммы падают до 10%, вместо прежних 20%. В ФСС же налог вообще не платится, вместо прежних 2.9%.
Так при зарплате в 70 000 работодатель потратит в год 840 000 * (100 + 22 + 2.9 + 5.1 + 0.2)/100 = 1 093 680.
При зарплате в 140 000 работодатель потратит 876 000 * (100 + 22 + 2.9 + 5.1 + 0.2)/100 + (1 680 000 – 876 000) * (100 + 10 + 5.1 + 0.2)/100 = 1 140 552 + 927 012 = 2 067 564
В итоге выходит так, что содержать одного работника с зарплатой в 140 тысяч выгоднее, чем иметь двух с 70 000. 1 093 680*2 – 2 067 564 = 119 796.
120 000 в год конечно не слишком огромные деньги, но и зарплаты зачастую не как в примере расходятся в 2 раза.
При зарплате работника в 50 000 и зарплате начальника в 500 000, в бюджет, при разнице в зарплаты в 10 раз, уже 9 работников заплатят столько же налогов, сколько и начальник.
Вместо вывода: в России большая часть налогов переложена на организации из-за чего создается впечатление о очень низких налогах относительно других стран, но это не так. К примеру стоимость бензина, сигарет, алкоголя и других акцизных товаров примерно на 70% состоит из налогов. Т.е. заправляя бензин за 40 рублей литр, его производитель получает лишь 12 рублей, и это без учёта расходов самого производителя. С зарплатами ситуация такая же, большая часть налогов скрыта от плательщиков, в отличии, например, от США, в США скрытая часть относительно низкая, остальное же человек видит ежегодно заполняя налоговую декларацию, именно это во многом формирует какую-то ответственность людей за свои налоги и спрос на что их собственно тратят, у нас же, к сожалению, мало кто задумывается сколько лично сам ежедневно отдает государству и поэтому сам спрос с государства крайне низок.