Льготы и субсидии для поддержки малого бизнеса в РФ
В 2022 году государство разработало программы поддержки малого и среднего бизнеса, часть из которых продолжают действовать и в 2023-м.
Рассказываем, на какую помощь могут рассчитывать ИП и небольшие организации в 2023 году и на каких условиях её можно получить.
Денежная помощь
В 2023 году программы финансовой поддержки действуют в нескольких вариантах:
· субсидии бизнесу на трудоустройство безработных и молодёжи,
· гранты для молодых предпринимателей,
· гранты на внедрение российских цифровых решений,
· субсидии от центра занятости.
Субсидии за новых работников
Государство продлило на 2023 год программу субсидирования за трудоустройство льготных категорий:
· людей в возрасте до 30 лет;
· сотрудников, которые уволены в результате сокращения или ликвидации предприятия;
· работников, находящихся под риском увольнения, включая введение режима неполного рабочего времени, простой, временную приостановку работ;
· людей со статусом безработных, направленных службой занятости.
Субсидия выплачивается в размере трёх МРОТ на каждого нового работника с учётом страховых выплат и районного коэффициента. Работодателю выплата поступит частями: через один, три и шесть месяцев после трудоустройства сотрудника.
Для получения субсидии нужно зарегистрироваться на портале «Работа в России», затем подобрать сотрудника и через месяц после его оформления в штат подать заявление в Социальный фонд РФ. Если заявку одобрят, госорган выплатит субсидию.
Снижение тарифов на страховые взносы
Для малого и среднего бизнеса к выплатам персонала выше МРОТ применяется ставка 15%, в пределах МРОТ — 30%. В 2023 году размер МРОТ составляет 16 242 .
Для IT-компаний, резидентов территорий опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР) и особой экономической зоны (ОЭЗ) в Калининграде в пределах единой базы для начисления страховых взносов действует ставка 7,6%, сверх лимита — 0%.
А организации, которые выплачивают вознаграждение членам экипажей судов, в 2023 году не обязаны платить страховые взносы по единому тарифу.
Гранты для предприятий, созданных молодёжью
Государственную поддержку в 2023 году могут получить ИП и учредители юрлица в возрасте от 14 до 25 лет включительно. До 18 лет — с согласия родителей. При этом, если речь о компании, молодой бизнесмен должен владеть долей свыше 50%.
Размер гранта — от 100 000 до 500 000 рублей. Если бизнес ведётся в Арктической зоне страны — до 1 млн рублей. Получить финансовую поддержку можно только в регионе регистрации ИП или ООО.
Грант — целевой, деньги можно потратить только на развитие бизнес-проекта, что включает:
· аренду и ремонт помещения;
· приобретение оборудования, сырья и материалов;
· уплату первых взносов по договорам лизинга, услуг связи, коммунальных платежей;
· присоединение к инженерным сетям;
· выплату по передаче прав на франшизу;
· переоборудование транспортных средств для перевозки маломобильных групп населения, в том числе инвалидов;
· продвижение бизнеса через сайт, соцсети и СМИ.
На выплату нельзя купить машину или недвижимость. Также не допускается использование гранта на уплату налогов, процентов по микрозаймам и кредитам.
Чтобы получить денежную помощь, молодые предприниматели должны соответствовать условиям:
· пройти бесплатное обучение в центре «Мой бизнес» или Корпорации МСП и получить сертификат;
· вложить в проект не менее 25% от его стоимости. Для этого можно использовать льготный заём в центре «Мой бизнес».
· не иметь долгов по налогам и взносам больше 1000 рублей.
Чтобы получить грант, нужно подготовить заявку, разработать бизнес-план и вместе с другими документами направить в региональный департамент экономики.
Гранты на внедрение российских цифровых решений
Программа направлена на поддержку особо значимых проектов, реализация которых ускорит развитие отрасли информационных технологий в России. Размер гранта — от 20 млн до 6 млрд рублей.
Грант можно использовать на выплату зарплат сотрудникам, приобретение программного обеспечения, оборудования и другие расходы. Бюджет покрывает до 80% стоимости проекта.
Заявки на гранты подаются в региональные органы власти (в каждом регионе экономическое ведомство называется по-своему, это может быть министерство экономики, департамент экономики и т.п.).
Субсидии от центра занятости
Центры занятости населения (ЦЗН) помогают тем, кто хочет открыть своё дело, получить материальную поддержку. Размер выплат зависит от региона. Подробную информацию об условиях и размере помощи можно получить в ЦЗН субъекта.
Чтобы оформить субсидию, нужно:
· встать на учёт в центр занятости;
· пройти курс по основам предпринимательской деятельности и сдать экзамен;
· составить и защитить бизнес-план;
· зарегистрировать ООО или ИП, открыть расчетный счет и получить субсидию;
· отчитаться перед государством за потраченные деньги.
В России предусмотрена безвозмездная помощь от государства на развитие бизнеса. Она выплачивается из регионального или федерального бюджета. Такой финансовой поддержкой может воспользоваться индивидуальный предприниматель, основатель ООО или фермерского хозяйства, а также самозанятый гражданин. После открытия своего дела бизнесмен становится налогоплательщиком, создает новые рабочие места, государство получает рост ВВП, сокращается количество безработных.
Виды субсидий для начинающих предпринимателей
· На открытие малого бизнеса. Сумма финансовой поддержки в каждом случае рассчитывается индивидуально. Как правило, средний размер субсидии — 60 тысяч рублей.
· Компенсация средств, которые были потрачены на регистрацию компании: на закупку бланков, изготовление печатей, услуги нотариуса, юриста и за госпошлину. Начинающим бизнесменам также могут быть предоставлены бесплатные юридические консультации и бизнес-тренинги.
Важно!
Для получения государственной поддержки предпринимателю необходимо иметь официальный статус безработного. Если организация уже зарегистрирована, то в субсидии будет отказано.
Что нужно сделать, чтобы получить субсидию для малого бизнеса?
Необходимо составить грамотный бизнес-план и сдать его в центр занятости. После этого вас пригласят на презентацию проекта.
О чем говорить:
Расскажите комиссии о том, что ваше предприятие решит проблемы с доступностью товаров и услуг, а также предоставит рабочие места населению, у вас не будет дорогих цен, вы гарантируете быструю окупаемость и минимальные финансовые издержки. В этом случае существует большая вероятность одобрения денежных выплат.
В состав комиссии входят сотрудники центра занятости и представители налоговой службы. На выступление отводится не более 10 минут, поэтому не надо «лить воду», обозначьте суть и факты.
Приготовьтесь к различным неудобным вопросам, например:
· Ваше главное отличие от конкурентов.
· Почему вы уверены, что бизнес не закроется в первый год деятельности.
· Есть ли у вас профильное образование и опыт в данной сфере.
· На что будет потрачена выданная сумма.
Иногда перед принятием бизнес-плана ЦЗН отправляет потенциальных кандидатов на курсы по основам предпринимательства.
На что обращает внимание комиссия:
· Оригинальность и востребованность услуги.
· Является ли проект социально значимым.
· Будут ли в него вложены собственные средства.
· Когда бизнес начнет приносить прибыль, насколько он конкурентоспособен.
· Финансовые показатели.
· Количество рабочих мест.
· Обоснованность расходов.
Какие проекты чаще всего получают поддержку от государства
· Образование.
· Медицина.
· Спорт.
· Местный туризм.
· Сельскохозяйственное производство.
· Экология.
· Художественный промысел.
Перед получением денег нужно успеть зарегистрировать бизнес. Также не забудьте оформить карту «Мир», выплаты перечислят только на нее.
В каких случаях могут отказать?
· Выбрано не совсем удачное направление в бизнесе. Например, страхование, выдача займов, кредитов, инвестиции, ломбарды, азартные игры, продажа табачных изделий и алкоголя.
· Завышенный или заниженный запрос на финансирование.
· Слабый бизнес-план. К его разработке следует подойти очень серьезно: заранее просчитать срок выхода на положительную прибыль, учесть все расходы, доходы, указать количество рабочих мест и прочие нюансы.
Общего регламента по оформлению бизнес-плана нет, но в некоторых ЦЗН выдают методическое пособие, в котором указаны общие рекомендации.
Почему государство может потребовать вернуть выданные деньги?
Не пытайтесь обмануть систему. Представители власти внимательно проследят за тем, чтобы выделенные средства были израсходованы по назначению и в строгом соответствии с бизнес-планом. Их необходимо потратить в течение 3 месяцев после получения субсидии.
Вы должны сохранять документы (акты, накладные, чеки, счета, договоры о поставках), которые подтверждают целевой расход денег и на основании этого составить подробный отчет. Центр занятости проверит всю информацию и если выяснится, что денежные средства были использованы не по назначению хотя бы по одной статье расходов, то их придется вернуть в полном объеме. Кроме этого, если вы ликвидируйте бизнес в течение года, то выданные деньги также необходимо направить обратно в госбюджет.
Льготные кредиты на развитие бизнеса
В 2023 году действуют выгодные кредитные программы для малых и средних компаний:
Совместная программа Минэкономразвития и Корпорации МСП — программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Программа «1764».
Программа стимулирования кредитования МСП.
Новая объединённая программа льготного кредитования для МСП в 2023 году
Представители бизнеса могут получить заём со сниженной ставкой:
· до 2,5% — для средних предприятий,
· до 4% — для малого и микробизнеса.
Кредит выдаётся на срок до 10 лет. Деньги можно потратить на закупку оборудования, капремонт производственных помещений или запуск новых производств. В госпрограмме приоритет отдаётся МСП в сферах переработки сельхозпродукции, логистики и гостиничного бизнеса.
Чтобы получить кредит, ИП и ООО должны:
· входить в единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса,
· не входить в группу компаний крупного бизнеса,
· не осуществлять подакцизную деятельность,
· не заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
· не находиться в стадии банкротства.
Программа «1764»
МСП продолжат получать в 2023 году финансовую поддержку по программе льготного кредитования малого бизнеса, получившей неформальное название «1764» по номеру постановления правительства.
Деньги можно получить на конкретные цели:
· инвестиционные — покупку нового оборудования или помещения, реконструкцию производства;
· пополнение оборотных средств — закупку новой партии сырья или выплату зарплаты сотрудникам;
· рефинансирование прошлых займов;
· развитие предпринимательской деятельности — для микропредприятий и самозанятых.
Финансовую помощь могут получить ИП и ООО в следующих отраслях:
· розничная и оптовая торговля,
· сельское хозяйство,
· деятельность в сфере бытовых услуг,
· наука и техника,
· образование и т. д.
Кредиты по выгодной ставке от Корпорации МСП
В 2023 году продолжит действовать и программа стимулирования кредитования (ПСК) Банка России и Корпорации МСП. Процентная ставка устанавливается банком. Предприниматели и ООО могут оформить кредит в размере от 3 млн до 1 млрд рублей. Средства выдаются на срок до трёх лет.
Кредиты по льготной программе предоставляют банки — участники программы стимулирования кредитования и программы «1764».
Налоговые льготы
В 2023 году индивидуальные предприниматели и компании получают следующие льготы по налогам и сборам.
Для IT-компаний до 2024 года включительно действует нулевая налоговая ставка. Чтобы ее получить, бизнес должен иметь:
· аккредитацию в Минцифры;
· штат из минимум семи сотрудников;
· долю доходов от передачи прав на разработанное ПО и выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ не менее 90%.
0% НДС для туристического бизнеса
Программа начала работать 1 июля 2022 года и будет действовать пять лет. Нулевая ставка позволяет ИП и ООО не начислять НДС при реализации туристических услуг.
Под условия программы попадают:
· гостиницы;
· кемпинги;
· объекты санаторно-курортного лечения и отдыха;
· горнолыжные трассы и горнолыжные комплексы;
· аквапарки;
· многофункциональные комплексы, включающие номерной фонд гостиниц и (или) санаторно-курортных организаций; входящие в состав многофункциональных комплексов развлекательные комплексы (центры) и (или) спортивно-оздоровительные комплексы, в том числе детские, и (или) конгресс-центры, и (или) яхт-клубы и яхтенные марины;
· стационарные объекты для организации обслуживания населения на территории пляжей;
· объекты общественного питания, входящие в состав указанных выше объектов.
· НДС обнулят на пять лет:
· для действующих предприятий — с 1.07.2022 до 30.06.2027;
· для вновь созданных компаний — с момента открытия до 30.06.2027.
Ускоренное возмещение НДС
До конца 2023 года государство разрешило всем налогоплательщикам возместить НДС в заявительном порядке без банковской гарантии или поручительства. Нужно соответствовать всего двум условиям:
· не находиться в процессе ликвидации, реорганизации или банкротства;
· заявить к возмещению сумму, которая не превышает сумму налогов и взносов за предыдущий год.
Чтобы вернуть НДС, достаточно сдать в налоговую декларацию по НДС и написать заявление. ФНС проверяет документы пять дней и переводит деньги. По окончании камеральной проверки сумма может быть скорректирована.
Налоговые каникулы
Это законодательно установленный срок, в течение которого впервые зарегистрированные предприниматели могут не уплачивать налоги. Нулевую ставку устанавливают регионы. Такое право им даёт закон до конца 2024 года.
Воспользоваться налоговыми каникулами могут только ИП, которые соответствуют следующим условиям:
· работают на упрощённой системе налогообложения (УСН) или по патенту (ПСН);
· впервые зарегистрированы после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах;
· ведут деятельность, связанную с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами. На этот вид деятельности должно приходиться не менее 70% дохода.
Другие виды поддержки
Неналоговые проверки. Для компаний и ИП отменили плановые проверки до 2024 года.
Сокращение срока оплаты по договорам с государственными компаниями и корпорациями. Срок оплаты исполненных обязательств по договорам, заключённым по Федеральному закону № 223-ФЗ с МСП, сократился с 15 до 7 рабочих дней. Это работает для соглашений, которые подписаны после 23 марта 2022 года.
Параллельный импорт некоторых товаров
После февраля 2022 года из России ушли многие иностранные бренды, и для борьбы с дефицитом товаров появился параллельный импорт. От обычного он отличается тем, что производитель или правообладатель не дают согласия на ввоз товара в страну.
В список товаров для параллельного импорта входят одежда и обувь, некоторые марки автомобилей и запчасти к ним, электроника и бытовая техника, промышленное оборудование. Это дает многим предприятиям шанс не останавливать производство.
Список товаров, для которых разрешен параллельный импорт, можно посмотреть на сайте Минпромторга.
Промышленная ипотека
Кредит могут получить любые технологичные предприятия обрабатывающей промышленности, за исключением добывающих или продающих сырую нефть и газ, жидкое топливо, табачные изделия и алкоголь.
Деньги можно получить на:
· покупку производственного помещения или доли под его залог;
· строительство новой производственной площадки;
· модернизацию или капремонт производственных мощностей.
· Максимум можно получить 500 млн ₽ на срок до семи лет под 3% годовых. Но если заемщик просрочит платеж по кредиту или не оплатит страховку, ставка повысится до 5%.