О накопительной части пенсии в Англии⁠⁠

Как и обещал, пишу о накопительной части пенсии в Англии. Сравнение базовых пенсий Англии и России можно посмотреть здесь. Если кратко, то там рассказывается, что базовая пенсия для большинства работающих людей в Англии в 4.46 раза выше, чем в России, при этом базовая государственная пенсия в Англии не является основополагающей частью пенсии. На нее можно прожить, да, но в основном люди «шикуют» все таки на накопительную часть.

Почему я не сравниваю пенсионные системы как обычно: Россия и Англия? Потому что в России фактически нет накопительной части. НПФ в России работают как-то не очень хорошо, а их директора почему-то переезжают в Лондон на ПМЖ после заведения на них уголовных дел. Ну а то, что не ушло в Лондон, все равно замораживается. Как обычно принимаем, что фунт равен 84 рублям, а евро – 73 рублям.

Основные черты накопительной пенсии в Англии:

1) Накопительная пенсия – это типа копилки. Вы туда можете бросить условные биткоины, акции МММ, деньги, золото и т.п., и не имеете права открывать до определенного возраста. Внутри копилки оно может бродить в сторону повышения или в сторону понижения в зависимости от того, что Вы туда напихали. Но это лично Ваши деньги, никто их забрать и заморозить не может.

2) Накопительная пенсия бывает от работодателя (workplace), а бывает личная (personal). В одном случае ее платит работодатель и это считается одним из бонусов при поиске и выборе работы. Оплаченного фитнеса нет, а вот отчисления повыше. Или фирма не дает машину, зато дает хорошую пенсию. В случае личной пенсии сам работник ищет подходящий фонд с хорошей схемой и откладывает туда. Можно иметь и такую часть, и такую, не возбраняется. Работодатель обязан предложить накопительную, а работник не обязан принимать условия работодателя. В общем, права работника неплохо так защищены.

3) На отложенную часть не нужно платить НДФЛ. Пример: если зарабатываете 3000 фунтов и откладываете в пенсионный фонд 500, то налог платите с 2500. Этим можно здорово играться для занижения налогооблагаемой базы, что дает место для маневра в системе с прогрессивной шкалой. Но есть и ограничения: налог не платишь с 40 000 фунтов (3 360 000 рублей/46027 евро) отложенных в один год, с 1 млн фунтов (84 000 000 рублей/1150685 евро) отложенных за всю жизнь и если отложенная пенсия не превышает 100% годового дохода. Короче, если Вы зарабатываете 50 000 в год, то отложить без налога можно 40 000. Если зарабатываете 25 000, то отложить без налога можно 24999 в год. Ну и за всю жизнь можно забубенить в пенсионный фонд не более 1 млн фунтов без налогов.

4) Возраст выхода на накопительную часть зависит от фонда. Можно выйти и в 60, можно в 65, короче, как договоришься. Минимальный срок обычно 55 лет. Если умер до того, как сумел распорядиться (в большинстве условий до 75 лет), то обычно пенсия уходит наследнику без налогов. Если после 75 лет, то есть куча различных условий, по которым налог то платится, то не платится. Если налог платится, то по ставке НДФЛ (не наследства, это очень важно!)

5) На момент выхода на пенсию Вы имеете право сразу взять 25% единой суммой без налога. Пример, Вы откладывали по 10 000 в год в течение 35 лет и не платили с этих сумм никаких налогов. Достигли возраста, открыли копилку, а там 350 000 фунтов (29 400 000 рублей/402740 евро). 25% их них можно сразу взять без налога. Остальное – по ставке НДФЛ.

6) Как я себе представляю умную схему обычного среднего класса:

А) откладывать 3500 фунтов (294 000 рублей/4027 евро) в год в течение 30 лет (более, чем реально).

Б) Получить пенсию 105 000 фунтов (8820000 рублей/120822 евро) в 60 лет.

В) 26250 фунтов (2 205 000 рублей/30206 евро) положить на счет без налогов.

Г) остальные распланировать на 15 лет как прибавку к базовой пенсии в размере 440 фунтов (36960 рублей/506 евро).

Д) Докидывать на жизнь еще 150 фунтов (12600 рублей/173 евро) из 26250 фунтов со счета. Итого получается около 1300 фунтов (109 200 рублей/1496 евро) на человека в месяц. Не так и плохо, если учитывать, что наверняка есть еще накопления, дом уже куплен, а дети выросли. Налогов почти нет. Уровень жизни не фонтан, но нормальный.

7) Если заболел и жить осталось не более года по прогнозу врачей, а также если тебе нет 75 и сумма всего фонда пенсии не превышает 1 млн фунтов, то можно взять всю сумму без налогов сразу же. Knocking on heaven’s door и все такое.

8) Если живете не в Англии на момент получения пенсии, то накопительную часть можно получить не в Англии. Соответственно оплатить все налоги можно по месту проживания. Здравствуй, Андорра, я приехал.

9) В 2017 году средний размер накопительной части превышал 100 000 фунтов (8 400 000 рублей/115069 евро) в 55 лет. Т.е. моя умная схема в 105 000 фунтов на 60 лет выглядит несколько заниженной.

10) Налогообложение пенсионера идет по стандартным ставкам НДФЛ.

Проблемы с пенсией у людей в Англии есть. Это те люди, которые:

А) работали мало и не получают максимальную базовую пенсию, например, отработали 10 лет за всю жизнь

Б) не откладывали вообще ничего в накопительную часть

В) не имеют своего жилья, например, жили в социальном всю жизнь.

Им приходится тяжко, поэтому им платят всякие надбавки.

Основной критикой является то, что богатые люди не могут поддерживать свой стиль жизни после выхода на пенсию, т.к. откладывать больше определенного максимума без налогов нельзя. Т.е. если семья жила на 100 000 фунтов в год, то за счет отложенной пенсии им 100 000 фунтов в год без налогов получить сложновато. Отсюда разные схемы. Также критикуют тот факт, что баланс ЗП при работе и пенсии такой же, как в развивающихся странах. Это правда. Баланс в Англии и России абсолютно одинаков. Только суммы в Англии больше.

Что еще нужно добавить про пенсию в целом:

• Пенсионеры не платят за проезд на автобусе, если только они не едут в час пик.

• Пенсионеры получают скидку в 30% от цены железнодорожных билетов.

• Пенсионеры получают компенсацию за обогрев зимой (до 300 фунтов). Если брать оплату в 70 фунтов за весь обогрев 2 комнатной квартиры, то получается, что всю зиму топят бесплатно.

• Пенсионеры получают 25 фунтов в неделю, если погода холодная.

• Пенсионеры не платят за телевизор

• Пенсионеры получают помощь на оплату жилья (если они снимают или все еще платят ипотеку), в том числе – оплату муниципального налога

• Пенсионеры получают компенсацию за вредные привычки. Вот это я вообще не понимаю, но если пенсионер курит и пьет, то ему доплачивают компенсацию.

• Лекарства по рецепту бесплатны для всех, включая пенсионеров.

• Пенсионеры получают скидки на всякие билеты и развлечения

• Пенсионеры получают всякие другие пособия (надбавку на инвалидность, на уход за больными и т.п.)

Выводы:

1) В Англии развитая пенсионная система. Накопительная часть зависит от самого работника, прозрачна и в среднем выгодна для значительной части населения. По моим прикидкам средний класс имеет пенсию в размере 1300 фунтов в месяц.

2) Людям с большими доходам накопительная пенсия не очень выгодна, они будут платить двойные налоги. Государство держит пенсии в рамках среднего, не желая огромных перекосов и расслоения.

3) В целом жизнь пенсионера в Англии поддерживается на среднем европейском уровне.