Налоги в Нидерландах, а также про стоимость детского сада ⁠⁠

Привет, подписчик.

Тут такое дело.. нас с тобой, кажется, пытались ... ввести в заблуждение.

А так как написана та ерунда, очевидно, в ответ на одну из опубликованных мной статей, то чувствую себя в долгу поделиться с тобой правдивой и проверенной информацией о налогах в Голландии. Заодно коснемся и темы стоимости детских садов, развеем мифы. До кучи, так сказать.

Про налоги

В Голландии множество различных налогов, в том числе касающихся физических лиц. Но сегодня мы поговорим только про подоходный налог (inkomstenbelasting). Для наемного сотрудника уплата налога происходит автоматически, работодатель производит все расчеты, налоги уходят государству, чистый доход (net) приходит на счет сотрудника.

Налоговая ставка прогресивна, зависит от величины дохода и после определенного момента действительно может доходить до 52% (с 2018 года - 51.95%).

Но всё не так страшно, такая ставка применяется далеко не на всю сумму дохода. На самом деле весь доход разбивается на составные части и каждая часть по отдельности облагается налогом определенной величины. На часть дохода (первые €33,994) также начисляется и налог на социальное страхование (то, что пойдет на пенсии, пособия и прочее).

Часть дохода до €20,142: 8.9%  +  27.65%  соц. страх

Часть дохода между €20,142 и €33,994:  13.20%  +  27.65%  соц. страх

Часть дохода между €33,994 и €68,507:  40.85%

Доходы сверх €68,507:  51.95%

Все цифры здесь и далее по тексту - актуальные данные на 2018 год.

Ещё раз подчеркну, ставка в 51.95% налога будут применяться только на ту часть дохода, что превысит 68 тысяч евро. Никаким образом эта ставка не будет применена на весь доход. Большая часть трудоспособного населения страны никогда не сталкивается с необходимостью платить налоги по максимальной ставке.

Цифры большие и не слишком приятные, но это не конец, дальше нас ждёт ложка мёда - большинство людей имеет право на ежемесячные налоговые скидку: General tax credit (algemene heffingskorting) и Labour tax credit (arbeidskorting). Чем выше доход, тем меньше возврат по этой скидке, но, так или иначе, почти все что-то, да получают. После применения данных скидок (это  происходит автоматически и фактически незаметно для наёмного работника), эффективная налоговая ставка становится много приятнее. Смотри примеры ниже.

Разобраться в деталях налогообложения непросто. Поэтому существует множество калькуляторов, которые с относительно неплохой точностью помогают понять, сколько же реально можно получить на руки после всех налоговых кульбитов.
Лучший, на данный момент, вот этот: thetax.nl (по крайней мере для моей з/п показывает очень точные значения).

Давай рассмотрим пару примеров:

1. Допустим в семье работает один человек и зарабатывает 70 тысяч евро в год, что, к слову, заметно выше среднего по стране. На одну такую зарплату вполне достойно (ипотека, отуска и т.п.) может жить семья с детьми, даже если партнер не работает.

Реальный процент налогов, который заплатит этот персонаж, после начисления налога на прибыль и налога на соц. страхование и после всех вычетов и скидок, - 37%.

Чистого дохода получается около 44 тысяч в год (3668 евро в месяц, по калькулятору).

2. Если в семье работает два человека и получают по 36 тысяч в год (как я уже писал - это средняя зарплата по стране среди работающего населения), то каждый по факту будет платить 25.5% налогов со своей зарплаты. На выходе это даст чистыми почти 27 тысяч на нос в год (умножаем на два и получаем вполне приличный доход на семью - почти четыре с половиной тысячи евро в месяц на руки).

Кроме этого, есть ещё немало возможностей уменьшить налогооблагаемую базу дохода и в конце года получить значительный и приятный возврат. Возврат уплаченных налогов возможен с ипотечных выплат, трат на обучение, благотворительность, с уплаты алиментов, а также с тех трат на медицину, которые не были покрыты медицинской страховкой (про медицину, кстати, скоро напишем отдельный большой пост).

Для экспатов, тех кого работодатель нанимает из-за пределов страны, возможно получить очень вкусную налоговую скидку на первые 8 лет проживания в стране - 30% ruling. Суть проста - первые 30% вашего дохода не облагаются налогом вообще. Таким образом вся налогооблагаемая сумма дохода уменьшается и реальный процент уплачиваемого налога становится намного меньше.

Я, например, в итоге плачу налогов чуть больше 22%. Предполагается, что это является возмещением дополнительных расходов, которые несет сам экспат (и его работодатель) в связи с переездом и работой заграницей.

Не так уж и страшно, если разобраться, правда? Но из таких цифр ШОК-пост на миллион лайков про "ужасно высокие налоги" не получится, что поделать.

Про стоимость детских садов

Ну и давай до кучи разберем ситуацию со стоимостью детских садов.

Детские сады в Голландии частные и платные - это грустная правда. Стоимость зависит от конкретного детского сада, но вариантов дешевле 7 евро в час не бывает и это, конечно, солидная нагрузка на семейный бюджет.

Но и тут не всё так страшно:

Первое - ребенок ходит в садик только до 4х лет, дальше начинается школа (да-да, школа с 4х лет), которая уже будет бесплатной.

Второе - правительство выплачивает родителям специальное пособие для компенсации трат на детский сад (kinderopvangtoeslag). Величина пособия зависит от дохода семьи и может покрывать до 90% стоимости детского сада, если совокупный доход достаточно низок.

Важный момент - оба должны работать (или учиться). Если один из родителей без дела сидит дома, то никаких компенсаций правительство выплачивать не будет.

Посмотрим на примере тех двоих, что зарабатывают по 36 тысяч в год.

Допустим, каждый из родителей работает по 40 часов в неделю, а ребенок проводит в детском саду 230 часов в месяц (5 дней в неделю по 11 часов в день, по ставке 7.5 евро в час). Детский сад в таком случае будет стоит 1725 евро в месяц.

Пособие возместит 1050 евро, оставшиеся 725 придется заплатить самим. Впрочем, при подобном совокупном доходе это вполне посильная ноша.

Ещё один пример: допустим, молодая семья зарабатывает немного, по 20 тысяч в год каждый. Тогда правительство компенсирует уже 1429 евро на детский сад (83% от стоимости).

Ну и крайний вариант: а что если в семье только один работает на низкооплачиваемой работе (20 тысяч в год), а второй пока учится в университете? Тогда с пособием вернется 1610 евро (93% от стоимости детского сада!). Да, сотню евро в этом случае придется добавить из своего кармана.

Официальный калькулятор (скриншот оттуда): https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/toeslagen/

Можно проверить мои подсчеты и поиграться с данными. Калькулятор на голландском, но гугл хром с переводом на английский поможет разобраться, что к чему.

«И — боже вас сохрани — не читайте до обеда советских газет»

Телеграм-канал: Little Big NL