11

Антиобнал или зачем Вам эти проблемы. Подстава от обнальщика версия 2.0

Прочитал занимательную историю @kka2012 https://pikabu.ru/story/yuridicheskie_istorii_21_podstava_ot... и что-то вспомнилось... Жил был комерс Вася, и возникла у него проблема, связанная с тем, что доходы за закрытый квартал большие, и вроде с налил бы, да и решил проблему, но денег на счете мало, а проблему надо решать! И нашел Василий людей замечательных, которые оказывают услуги под названием «бумажный ндс», это когда документы тебе дают, регистрируют их в ФНС при этом деньги им твои ненужны, просто мизерная комиссия в 2% от суммы Счет-фактуры! И сыграла в Васе жадность, да не просто жадность, а комбо-жадность! И решил он избавиться от налогового бремени и не тратить на это бабки, которых и так не было на счетах, и заплатил Вася 80 тысяч рублей комиссии, закрыл декларации и потирал ручки, с мыслью как он всю эту страну с ее офигевшими хотелками разгонял на своем детородном органе со скоростью коллайдера, поимев всех на скромную сумму в 4 млн рублей. Порадовался Вася с годик, ровно до момента, как к нему не пришла досудебная претензия о том, что товар-то поставлен Васе, а счет не оплачен, Вася было включил голову, начал подключать юристов, нет договора, нет счета, но товар приняли, счет фактуру в фнс подтвердили! В принципе позиция рабочая, 50 на 50.  Но через неделю Васин пыл подутих, когда его вызвали к следователю, и сказали что на Вас и еще одного человека, написано заявление о мошенничестве от того самого контрагента, и позиция Васи с отсутствием документов, сыграла с ним злую шутку. Во избежании обучения юных мошенников, не буду объяснять какие изменения произошли с Васиным контрагентом, но вопрос для Васи стоял, как хер в период полового созревания, либо он платит по счету + пени по ГК РФ получает от контрагента все доки и делает вид что это недоразумение, либо Вася начинает сотрудничать со следствием, но статусом свидетеля он вряд ли ограничится. Не буду говорить что выбрал Вася, но сейчас у него все хорошо, правда седина появилась в 35+, но ему даже идет!

Дубликаты не найдены

+1

Такие люди из разряда : " Да фигня это, ваши налоговые декларации, их, как и рождественские открытки, никто не читает"

А потом Вася бегает и за голову хватается)

раскрыть ветку 5
0

Не, дело не в бумажках. Они намеренно делаются так, как делаются. Дело в том, что Вася рассчитывает на то, что ребята не наебут. Остаётся лишь ответить на вопрос, почему люди готовы кинуть государство, но не готовы кидать случайных Вась. Судя по изложению, он туда явно с улицы пришёл.

раскрыть ветку 2
0

Фирма ушла в другие руки, и дело не в том откуда Вася пришел, а в целом в отношении обнальщиков к своим клиентам, для них это просто кошельки, и когда их жопу припечет, они кинут всех, не зависимо от того с кем сколько работали

раскрыть ветку 1
0

Я по наивности думал, что с НДС воду мутят, когда твой личный бухгалтер уже оптимизировал налоговую нагрузку другими, пока законными способами. А это как-то не соотносится с "да фигня это, ваши налоговые декларации..."

Впрочем в то время, когда эта история могла происходить, Васе проще было сменить ООО, чем дожидаться суда в арбитраже. А мошенничество - да хер бы кто его доказал.

раскрыть ветку 1
-1

Смена ООО не освободила бы его от уголовного преследования, в этом вся соль, люди подошли к вопросу с головой

Похожие посты
1332

Зарплатные схемы обнала - всё. Чего бы кому ни казалось

Зарплатные схемы обнала - всё. Чего бы кому ни казалось Длиннопост, Обналичивание, Деньги, Бизнес, Схема, Зарплата

Коллеги попросили откомментить начинающий гулять в профильных интернетах «ТОП-3 обнала при помощи ЗП». Сразу возникло несколько вопросов. Почему только ТОП-3? Почему именно зп? А эксперименты с ГПД и самозанятыми? Это же ведь тоже, по сути, разновидность зарплатных схем…. Ну да ладно, давайте разберем что просили и походу дополним.


Итак, дано: Схема 1. Выплата аванса

Самая лёгкая и распространенная схема. Основная ее суть состоит в том, что при выплате аванса по заработной плате уплата НДФЛ и страховых взносов не осуществляется. Юридическое лицо перечисляет денежные средства на счета множества физических лиц с основанием платежа «выплата аванса по заработной плате».

Далее, поступившие на счета физ лиц денежные средства, обналичиваются. Минус схемы состоит в том, что использовать ее можно один раз в одном банке. При попытке заплатить аванс повторно, можно получить запрос о подтверждении уплаты налогов, которых естественно нет. Существует много вариаций исполнения схемы, например:

•Открытие счетов во множестве банков и выплата авансов «работникам» сразу из всех банков по типу веерного обналичивания.

•Вывод остатка с заблокированного счета по 115-ФЗ. Многие банки разрешают осуществлять налоговые и зарплатные платежи с заблокированных счетов без санкций и отказов в проведении операции. Иногда получается вывести и обналичить остаток под видом аванса по заработной плате сотрудникам.


Комментарий. Ну во-первых, неизвестный мне автор сам говорит, что схема одноразовая, а посему это и не схема вовсе, а авантюра чистой воды.

Во-вторых, риски. Не знаю в каких банках эта схема показала свою работоспособность, но в приличных финансовых заведениях вариант «открытие р/счета юл – приход денег на р/счет – списание всей поступившей суммы в адреса многих физлиц как ЗП» не пройдет. Выхватите блок по 115-ФЗ. Почему – объяснялось уже 100 раз.

Ну а в-третьих, для плательщика на эту контору, то есть для клиента, даже прошедшая «удачно» такая операция по обналу, есть адский ад и казни египетские. Посмотрите на эту ситуацию с точки зрения банковских проводок: фирма А - фирма Б – Физики. Помните, что у нас в части финансов презумпция невиновности по сути отменена? А что налогоплательщикам придется платить налоги за себя и «за того парня»? А теперь посмотрите на схему выше и представьте того олигофрена, который на полном серьезе мог бы ей воспользоваться.


Дано: Схема 2. Зарплатный проект

В отличии от первого варианта схемы, здесь уже проявляется некий креатив с целью пустить пыль в глаза внутреннему контролю банка.

После открытия счета компания заключает с банком соглашение об обслуживании зарплатного проекта организации. Тем самым имитируется реальная деятельность с целью ухода от контроля со стороны антиотмывочных подразделений банков. После получения и активации банковских карт, компания начинает активно перечислять туда денежные средства под видом как авансов, так и непосредственно заработной платы. В дальнейшем денежные средства обналичиваются. Наверное, не стоит подробно объяснять, что карты оформляются на подставных лиц, которые не имеют никаких трудовых отношений с данной фирмой.

Выплата такой «заработной платы» осуществляется до тех пор, пока компания не попадет в поле зрения фин мониторинга. В таком случае организация получает запрос от банка на предоставление документов, подтверждающих уплату НДФЛ и страховых взносов с выплаченной заработной платы. Само собой, ответить банку нечего, и компания сливается. Банкиры давно знают про эту схему, поэтому все средние и крупные зарплатные проекты проходят дополнительную проверку. Бывает и так, что представители службы безопасности выезжают на предприятие, чтобы лично убедиться в наличии сотрудников.


Комментарий: По большому счету, это вариант описанной выше схемы 1. Риски те же (см.выше), на долго ее не хватит, ибо «…пока компания не попадет в поле зрения фин мониторинга…» наступит очень быстро. Так как суть схемы «юрик платит дохренища денег физикам» никуда не делась, а это – красная тряпка для всех, кто хочет поинтересоваться вашими деньгами.


Дано: Схема 3. Имитация реальной зарплаты

Суть этой схемы заключается в следующем.

1.Организация открывает счета для выплаты заработной платы одновременно в нескольких банках. Чем больше счетов, тем дешевле себестоимость схемы.

2.Со счета в одном из банков производится оплата НДФЛ и страховых взносов.

3.Со счетов других банков выплачивается «заплата», но без уплаты НДФЛ и взносов.

4.Если компания получает запрос от фин мониторинга, то в ответ представляются реальные платежки об оплате всех налогов.

5.Денежные средства перечисляются физическим лицам и в дальнейшем обналичиваются.

Как правило, банкиры выявляют такую схему по следующим признакам:

•непродолжительный период, прошедший с момента создания организации — «работодателя», или смена руководителя (участника), произведенная незадолго до обращения в банки;

•иные хозяйственные платежи по счету не проводятся;

•денежные средства, предназначенные для выплаты «зарплат», не накапливаются постепенно на счете, а поступают большой суммой со счета в другом банке;

•выплаты «зарплаты» производятся нерегулярно;

•превышение сумм «зарплат» по сравнению со средним уровнем в отрасли.


Комментарий: Это единственная «живая» схема, но охреннено дорогая по реализации, по запуску и по «входу – выходу» из схемы. Для наглядности я давайте вам ее графически изображу:

Зарплатные схемы обнала - всё. Чего бы кому ни казалось Длиннопост, Обналичивание, Деньги, Бизнес, Схема, Зарплата

То есть у нас получается, что все веселье может быть только тогда, когда уплаченные налоги (1), по сути составляющие почти половину зп, «размываются» количеством выплаченных зарплат с разных счетов в разных банках (2-11). Если взять для простоты расчета зп одного липового сотрудника в 100.000р, то вывод на него миллиона, обойдется администратору схемы в условных 50.000. Что есть 5%. При рынке кэша в 14%, можно скирдовать 90.000 руб с каждого миллиона. Что схему делает интересной. Но!

И это самое «Но!» перечеркивает все прелести этой, вроде бы рабочей, схемы и о чём авторы почему-то не говорят. Давайте далее по пунктам:


1.Квалифицирующие признаки отмывалова и легализации никто не отменял. И с условного прихода на расчетный счет миллиона, не получится весь миллион отправить на зп. Хочешь работать долго – соблюдай правила игры. В данном вопросе, соответственно, минимум (!!!) 40% отправь безналом же дальше. А это значит, что с 400.000 мы не зарабатываем, а наоборот – платим за транзит коллегам по преступному ремеслу. Сплошные расходы!

2.Риски кадровые. Больше псевдоработников – больше заработка. Но и здесь есть «но».

2.1. Кого под эти задачи можно подтянуть? Лиц, соответствующего типажа и вполне определенного социального уровня. А они помимо того, что хотят зарабатывать предложенным образом, любят ходить в условное Эльдорадо и покупать холодильник в кредит с первым нулевым взносом. А потом несут его в ломбард. А потом за ними начинают ходить приставы и блокировать им счета. На которых, о ужас!, лежат не их деньги.

2.2.В случае кипиша, эти лица легко ведутся на увещевания следака, отказываются от адвоката, дают каких угодно показаний и по фото опознают кого угодно. Мысль улавливаете?

3.Риски клиентские. Смотрим выше – «для плательщика на эту контору, то есть для клиента, даже прошедшая «удачно» такая операция по обналу, есть адский ад и казни египетские. Посмотрите на эту ситуацию с точки зрения банковских проводок: фирма А - фирма Б – Физики. Помните, что у нас в части финансов презумпция невиновности по сути отменена? А что налогоплательщикам придется платить налоги за себя и «за того парня»? А теперь посмотрите на схему выше и представьте того олигофрена, который на полном серьезе мог бы ей воспользоваться».


В качестве «итого»: Обнал по зарплатным схемам – это судороги. Вчерашний день. Нормальные пацаны так не кэшатся. Риски – полный неадекват конечному результату.

Исключение – крупные госкорпорации, которым действительно проще кэшиться через зп фейковым сотрудникам с уплатой всех налогов. Но это отдельная история, да и задачи у них совсем иные.

На этом разрешите расклинятся, доклад закончил.


Оригинал статьи положил тут:

http://1w.ru/articles/640-zarplatnye-shemy-obnala-vsyo-chego...

Будете что-то вопрошать, ставьте @ по правилам пикабу, иначе вопроса не вижу.

Спасибо за внимание.

Показать полностью 1
2299

НДС для чайников

НДС для чайников Налоги, ФНС, Бизнес, НДС, Длиннопост, Деньги, Организация

На днях разошлись с клиентом. Как бы это странно не прозвучало для бизнес-вопросов, но не из-за денег, а по идеологическим соображениям. И виной тому – принципиально разное отношение к НДС.


Кто:

Клиент – вот прям образ среднестатистического российского предпринимателя, написанный с натуры. Человек, верящий в Экономикс, в то, что «сначала надо много и тяжело работать, строя предприятие и создавая имя продукту, а потом….». На абонентке мы его никогда не обслуживали – только разовые позиции. То с сетями за него посудиться. То юристов его проконсультировать по каким-то нетипичным вопросам. То аудит провести. Рутина, в общем. И вот тут обращается с проблемой.


Проблема:

Он регулярно откупал НДС. Что такое покупной НДС и почему это плохо – предмет сильно отдельной темы, посему в рамках данного повествования будем просто исходить из константы: покупной НДС – это палево, которое бахнет точно, только вопрос когда.

Которое и случилось в нашем случае. Налоговая выявила купленный НДС, провела проверку. Запросила на предмет инфы ЗАГСы, походу выявив еще и плохоспрятанное и самостоятельно «на коленке» исполненное дробление, ковырнула склад, попутно выяснив, что на нем «лежит» столько, сколько туда не влезет, и:

- попросила положить в бюджет около 10 миллионов недоплаченного НДСа;

- сформировала базу для последующих проверок;

- выделила в отдельное дело найденное дробление;

- передала правоохранителям информацию по вскрытым «помоечкам» схемы.

Так что у клиента впереди как минимум одно, а может быть даже и два Уголовных Дела. И минус 10 миллионов.


Причина:

А причина – заведомо неверное отношение к налогам. К НДС в частности. Вы знаете, как европейский предприниматель относится к НДС? Как к чужим деньгам, за которые ему дали подержаться. Без уплаты процента, заметим. И ценообразование там исходит именно из этого: себестоимость товара + прибыль + НДС. Примитивно изобразил, но смысл отображает.

То есть еще при формировании цены товара, все исходят из того, что НДС будет уплачен. Не замотан, не замылен, а именно уплачен. Нет, конечно, там тоже есть те, кто не прочь поупражняться с НДСом. Получилось – отлично. Не получилось – ну и ладно.

Наш же предприниматель исходит из принципиально иных посылов: НДС – это всего лишь один из налогов, которые платит ОН из ЗАРАБОТАННЫХ ИМ денег. Что само по себе не соответствует ни действительности, ни здравому смыслу. И вот из заведомо кривых посылов, такие предприниматели строят как ценообразование, так и налоговую стратегию предприятия.


Давайте еще раз. Выделим 4 важных постулата:

1.НДС – Это Налог с Добавленной Стоимости. Это не ваши деньги. И никогда не были вашими. Это то, что вас законодатель обязывает «прикрутить» к своей цене продаваемого товара. Отсюда п.2 -

2.Платя нормально сформированный НДС, вы просто возвращаете деньги их владельцу, предварительно бесплатно «покрутив» их в своем обороте.

3.Европейцы при своем ценообразовании со старта исходят из того, что НДС будет уплачен именно деньгами. В отличии от п.4 -

4.Большинство российских предпринимателей суть НДСа не понимают и исходят из того, что как-нибудь от НДСа избавятся.


Инструменты.

Их два. И поверьте, их вполне хватает:

1.В налоговой уже достаточно давно имеется Автоматизированная Система Контроля (АСК) НДС. Уже в третей своей реинкарнации. И эта система видит, где возникает НДС, какую цепочку прошел, и /когда/где/кем должен быть уплачен. Можно конечно «закольцевать» НДС или после себя поставить одну-две-три «помоечки»-пустышки, но это бессмысленно, так есть п.2.

2.Практика правоприменения. В вопросе взыскания НДС (как и в других налоговых вопросах) презумпция невиновности не работает. Даже более того – всё с точностью до наоборот. НДС должен быть уплачен – вот то, чем руководствуются и налоговые на местах, и суды в случае споров по НДС с ФНС. Так что НДС попросят заплатить в бюджет того, до кого смогут дотянуться в сомнительной цепочке. И поверьте, это будет не нищий «пассажир» из компании-технички, а тот, у кого есть деньги.


Так что платить НДС за себя, и за того парня – сейчас стало нормальной практикой правоприменения, что делает все игрища с этим налогом по сути бессмысленными. Несоизмеримо проще – просто со старта его нормально администрировать и правильно (с точки зрения управленческого учета) исчислять.


Но оставим пока в стороне высокие материи, давайте вернемся к клиенту. Так вот, сделав из случившегося какие-то свои выводы, он обращается с просьбой о помощи. Но под словом «помощь» он подразумевает совсем не то, что мы.

Вникнув в ситуацию ему предложили, во-первых, профильного адвоката . Это штучный продукт, ибо 99% юристов имеющих статус адвоката, по экономике работать не в состоянии. Я за 20 лет практики познакомился лишь с тремя. Говорит, «спасибо не надо – уголовного же дела пока нет». Ладно, его выбор, идем дальше.

Во-вторых, решить проблему с кривым дроблением. Тоже не надо, ведь пока проблемы нет. А то, что они там выявили – пусть еще докажут. Удивились, пожали плечами. Но…, и это проехали.

В-третьих, предлагаем ему построить нормальную структуру бизнеса (точнее перестроить его кривую), наладить управленческий учет, организовать бухконтроль и, как вариант, взять его на юрсопровождение. И это не надо, говорит.


Тогда возникает резонный вопрос – а что вообще надо-то? Чем помочь?

- А надо, - говорит он, - посудиться с налоговой за эти 10 миллионов. А еще проинструктировать моего юриста и бухгалтера так, чтобы такие ситуации впредь не возникали.

- Начни платить НДС для начала, - говорю, - но для этого сам его научись правильно исчислять и учитывать.

- Не, - отвечает, - если я в лобовую начну платить НДС, то мне п***ец.

Час. Час времени я проводил ликбез. Объяснял, как это работает. Как работать с этими материями. Показывал, где еще ужать налоговые выплаты, не трогая НДС. Но…

- Нет, если я в лобовую начну платить НДС, то мне п***ец.

Пришлось с клиентом расстаться и не исключено, что навсегда. Ибо проблема явно идеологического характера: я ему про то, что НДС – это изначально не есть деньги налогоплательщика, а он мне:

- начну платить НДС - мне п***ец.

При столь разных изначальных посылах по одному и тому же предмету, договориться невозможно.

Всем удачи и правильного понимания сути НДС.


Оригинал статьи положил тут:

http://1w.ru/articles/544-nds-dlja-chainikov.html

Кто что захочет мне сказать так, чтобы я это увидел - ставьте @.

Показать полностью
190

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.4: Бумажный НДС и "схемы")

Добрый день, уважаемые пикабушники.

Не писал долго, так как на дворе отчетный период и едва-едва отстрелялись по НДС. По возможности отвечал на вопросы в комментариях, а там, где не успевал - ответили другие) Если же у вас будут вопросы, которые вы бы хотели задать конкретно мне, то я оставлю свою почту в комментариях.

Итак, я думаю, настало время написать заключительную часть про НДС, а именно - бумажный НДС и его оптимизация как таковая на практике.

Начнем с повторения: НДС к уплате = НДС исходящий - НДС входящий. Из этого равенства следует всего 2 пути оптимизации:
1) Уменьшить исходящий
2) Увеличить входящий

Давайте для начала обсудим самый популярный и обсуждаемый второй способ. Самый популярный способ увеличения входящего НДС - это покупка "бумажного" НДС. Бумажный НДС - это НДС фейковой покупки товаров/услуг для того, что бы нарисовать его в нашей книге покупок и увеличить входящий НДС, при этом не оплачивая данный вид услуг. Выглядит базовая схема очень просто:

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.4: Бумажный НДС и "схемы") Налоги, НДС, Бизнес, Схема, Оптимизация, Длиннопост

Как мы видим, наша фирма заявляет входящий НДС, так как купила что-то у бумажного поставщика. Бумажный поставщик заявляет тот же вычет у транзита, а транзит сплавляет весь НДС к уплате на фирму однодневку. Таким образом, государство не получит в бюджет 80 000 рублей. На практике такие схемы легко раскусываются системой АСК НДС 2, о которой писалось в посте №2 и требования снять первоначальный вычет сразу попадают на нашу компанию.

Но русский бизнес не лыком шит и модифицировал данные схемы от линейной цепочки, до цепочек с петлями и "узелками", закольцовываясь на разных участках, так, чтобы АСК НДС не могла выстроить легкую цепочку, а создавала целое древо, которое даже технически сложно воссоздать. К слову, именно эти схемы пока что и остаются рабочими. Примерная схемка ниже:

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.4: Бумажный НДС и "схемы") Налоги, НДС, Бизнес, Схема, Оптимизация, Длиннопост

Схема сложная и достаточно дорогая, так как в идеале необходимо, чтобы каждое из звеньев по чуть-чуть платило НДС (Чтобы входящий НДС/исходящй НДС = от 99 до 99.9%). Это означает, что бумажный НДС имеет "себестоимость" в виде налогов по каждому звену. Поэтому, если вам предлагают купить бумажный НДС за какие-нибудь 2-4% (от суммы вычета по НДС) - скорее всего цепочка слабая и ее быстро раскусят.

Весь минус таких схем заключается в том, что наша однодневка в конце концов не платит НДС, в связи с чем и происходит разрыв в системе и налоговая это замечает. А что было бы, если бы конечная фирма платила бы НДС?

В этой ситуации уже начинается немного другие схемы. Есть организации, у которых очень много входящего НДС, но практически нет исходящего, в связи с чем они частенько в поле зрения налоговой. Как пример рассмотрим экспортеров:

Продавец бумажного НДС - экспортер. Он покупает много товаров/услуг в России (имеет много входящего НДС), а продает все зарубеж без НДС. Естественно, он в этой ситуации становится конечным плательщиком НДС, а таковым он быть не хочет. Конечно, он мог бы подать на возмещение НДС, но проверок тьма-тьмущая, зачем так заморачиваться? Вот и появляется идея: продать свой товар/услуги внутри страны и получить исходящий НДС. В этой ситуации в плюсе все: и покупатель, и наш экспортер (покупатель получает входящий НДС, экспортер законно использует вычет). Вот только товар/услуга по факту не передается, передается лишь "плата" за вычеты. Схема ниже:

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.4: Бумажный НДС и "схемы") Налоги, НДС, Бизнес, Схема, Оптимизация, Длиннопост

Из минусов можно назвать следующее: наш экспортер сильно завышает свои обороты, экспорт как основная деятельность становиться сомнительнее, отсюда дополнительное внимание налоговой. Согласно НК РФ мы должны уменьшать исходящий НДС на входящий, только в том случае, если этот входящий НДС относится к НДСной деятельности. Если проще: покупая нефть у поставщик на экспорт мы не можем показать по ней вычет, если будем продавать бублики. Необходимо делить выручку на НДСную и безНДСную и т.п., данную штуку описывать долго, но на практике все очень просто. Кому интересно - раскрою в комментариях. Следующим минусом можно назвать экономическую выгоду экспортера. Дело в том, что бумажный НДС - это всегда риск для всех сторон. И каждая хочет получить за этот риск свое вознаграждение. В случае, если бумажный НДС будет стоить 7%, экспортеру может достаться лишь 1-3%, отсюда встает вопрос: а стоит ли?

Думаю, касательно увеличения входящего НДС вопрос следует закрыть. Можно, конечно, еще напридумывать схем, внедряя УСНщиков, скидывая конечный НДС на физ лиц (например, схема через АЗС), либо крутить кольца, скидывая все на однодневку. Оба случая в принципе описаны, нужно лишь включать воображение)

Касательно снижения исходящего НДС. Есть в России виды доходов, которые не облагаются НДС. По правильному, конечно, мы должны использовать вычеты только на НДСные доходы, составлять пропорции и прочее, но по факту это все еще остается хорошей лазейкой. И так, схемки:
1) Замена части выручки за товар штрафом за просрочку оплаты — штрафы являются мерой ответственности, платятся сверх стоимости товара и поэтому не являются реализацией товаров или услуг, значит не входят в налоговую базу по НДС (ст. 154 НК РФ).
2) Продажа недвижимости через реализацию долей в уставном капитале ООО — внесение недвижимости в уставный капитал не является реализацией на основании пп. 4 п. 2 ст. 39 НК РФ, а продажа долей не включается в базу по НДС на основании пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ
3) Упрощенный рукав. На основании ст. 346.11 НК РФ упрощенцы освобождаются от обязанности исчислять НДС, поэтому они не включают свою выручку в базу по НДС. Аналогично и применение схемы с обратным агентом приводит к тому, что часть выручки отражается у упрощенца и в базу по НДС не попадает.

4) Продавать за нал. Дело в том, что если вы продаете товар за наличку, то она нигде не светиться и с нее можно и не платить НДС (если ваш покупатель не имеет интереса получить "входящий НДС").


Первые 3 метода я тупо скопипастил, потому что написано в принципе идеально и понятно. По поводу минусов: несмотря на то, что все схемы являются вполне законными, имеются риски оспаривания налоговыми органами.


В 1 случае риск очевиден, вы ндсную выручку "маскируете", если такой механизм поставить на поток, но налоговая в декларации по прибыли увидит, что стабильно какой-то процент от доходов компании составляет штрафы за просрочку (а если не указать в декларации, то увидят на выездной или камералке, если совсем плохо прятать).

Во 2 случае сложнее договориться с контрагентом, так как вы по сути "вклиниваетесь" в состав учредителей компании. На потом также сложно поставить, даже если это будет не недвижка, а "товары в счет взноса в УК".

В 3 случае риск обнаружения "дробления" бизнеса. Образно, если вы 200 миллионную выручку будете отражать у 10 УСНщиков, принадлежащих одному человеку по 20 миллионов, налоговая увидит в этом одну большую компанию, 200 миллионов выручки уже не подпадает под УСН и налоговая доначисляет НДС, приправляя соусом из штрафов и пеней. Критериев "дробления" бизнеса, которыми пользуется налоговая много, найти их не сложно в интернетах.


В 4 случае, мы можем покупать товары, получать с них входящий НДС, а продавать на рынке физ лицам/УСНщикам, не показывая их в книжках продаж и без документов. По сути  - работа в черную. Проблем тут много, но связаны они уже с управленческой составляющей: найти нальных покупателей, хранить наличку, вести управ.учет, маскировать списание товаров, купленных для перепродажи за наличку и т.п. Ну и конечно же это совсем не законно, если выездная проверка приедет к вам, сядет за компуктер бухгалтера и откроет файлик "Черная бухгалтерия/Наличные продажи", то влупят штрафов вам по самое не горюй (если, конечно, докажут, документов-то нет). Минус в объемах: мало кто хочет возиться с этим, сейчас лучше отбеливаться, а не залезать в битум черного нала с головой.

Итак: я постарался разобрать основные практические моменты оптимизации НДС. Очень здорово, что вы пишете в комментариях ваши вопросы и пожелания, это позволяет мне делать посты более "клиентоориентированными". Следующие посты будут про налог на прибыль (мой любимый), всем хороших выходных:)


Показать полностью 1
77

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.3: Таможенный, агентский НДС и спецрежимы)

Добрый день, Пикабушники

Я очень рад, что предыдущие посты зашли публике и создали большое обсуждение) В этом посте я бы хотел завершить рубрику НДСа и перейти к следующему налогу, возможно страховые взносы/ндфл/налог на прибыль или подробнее про спецрежимы, хотя как по мне в последнем рассказывать особо нечего)

Итак, возвращаясь к НДС. Стоит еще упомянуть такой момент, как Агентский НДС и Таможенный НДС. Это вопросы более узкие и их касается лишь определенный круг организаций, в основном взаимодействующий  с иностранными контрагентами.

Начнем с самого простого: таможенный НДС. Таможенный НДС - это НДС, с приобретаемых за рубежом товаров, причем не имеет значения, имеется ли в стране приобретения НДС или нет. Как это работает? Мы же помним, наш пример со столом? Так вот, нам надо представить, что вместо поставщиков досок у нас китайские поставщики досок.

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.3: Таможенный, агентский НДС и спецрежимы) Налоги, НДС, Бизнес, Длиннопост

Идея государства состоит в следующем:
Предполагается, что раз китайцы не платят российский НДС, то и их цена не содержит этот НДС, а значит на 20% ниже, чем в России. Мы уже говорили, что НДС хоть и платиться по итогам конечным покупателем, но уплата происходит с самого начала цепочки, то бишь в первую очередь должен оплатить поставщик досок. Так как в нашем случае китайцы не платят, то государство без таможенного НДС должно было получить НДС только от Собирателей мебели в размере 40 рублей. (Так как у них бы терялся входной НДС). Причем получило бы государство эти 40 рублей только в момент реализации Собирателей (ну либо аванса от магазина). Так как государство заинтересовано в том, чтобы получить деньги скорее и наверняка (Вдруг Собиратели не продадут товар? Тогда и НДС в бюджет не попадет), то была придумана схема, когда наше второе звено, Собиратели, платят НДС ВМЕСТО китайских поставщиков, а потом на эту же сумму могут делать вычет. Еще раз: таможенный НДС суммарно не увеличит нашу итоговую сумму к уплате в декларации, он нас заставит уплатить НДС за китайский товар в момент приобретения товара. (С точки зрения бухучета вообще разницы никакой нет, в любом случае 10 60, 19 60).

Таким образом для бюджета становится не важно, российский поставщик или иностранный. Даже лучше я бы сказал, так как в случае с таможенным НДС бюджет получает деньги в момент покупки товара, а в случае приобретения у Российских поставщиков - в конце квартала (+там еще могут быть отсрочки, 1/3 или вообще неуплата).

Мало того, при импорте товара нужно платить таможенное обеспечение вперед, чтобы товар пропустили к вам и платить нужно в кратчайшие сроки, так как хранить товар на таможне тоже стоит денег. Поэтому импортерам у нас в стране туго.

Агентский НДС. Агентский НДС - это такая же штука, как и таможенный НДС, но распространяющаяся на услуги, которые являются объектом обложения НДС в России, но оказываются неплательщками НДС, то бишь нашими китайцами.

Чтобы было яснее разберем на примере: Допустим мы купили какое-то сложное оборудование, но установить его сами не можем. Может только какой-нибудь Шанг Цунг из поднебесной. Мы покупаем его услуги, он приезжает в Россию, ставит нам это оборудование и уезжает, получая свои гонорары. С точки зрения налоговой, так как место реализации услуг - Россия, то данная установка подпадает под НДСную деятельность, следовательно, мы должны уплатить агентский НДС, как бы представляя, что китаец является НДСником и докинул еще 20% к своей цене. Только вот обязанность уплатить этот НДС ложится на нас, мы являемся агентом Шанг Цунга по уплате налога. Уплатив его, мы потом сможем принять его к вычету также, как если бы нам установку оборудования осуществлял Вася Иванов.

Ситуация крайне схожа с таможенным НДС, за исключением того, что агентский НДС выплачивается одновременно (+1 день) с выплатой дохода иностранцу. Неуплата агентского НДС повлечет за собой пени.

Стоит отметить, что с большой долей вероятность наш поставщик уже включил свой, китайский, НДС в цену товара и мы, по сути, оплатим НДС у китайцев, а потом оплатим его и в России, в связи с чем возникает двойное налогообложение. В отличии от налога на прибыль, касательно НДС отсутствуют Договора об избежании двойного налогообложения (ДИДН), в связи с чем двойное налогообложение тут частое явление. Единственным спасением является то, что у некоторых стран, как и у России, НДС на экспорт отсутствует (Думаю понятно для чего - это уменьшает цену товара для иностранных покупателей, что положительно влияет на спрос). В таком случае двойного налогообложения условно нет. Почему условно? Потому что в экспортные цены российский бизнесмен все равно закладывает свои расходы на налоги, стоимость своего оборотного капитала (в случае отсрочки платежа) и т.п.

Расскажу в кратце про вклинивание в цепочку НДС упрощенцев. Немного отступая хочу заметить, ИП не равно упрощенец, ИП может быть также плательщиком НДС, если выберет общую систему налогообложения. Аналогично и с ООО. Они тоже могут выбрать спецрежим и не платить НДС.

Итак, упрощенцы. Схема с ними приведена ниже

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.3: Таможенный, агентский НДС и спецрежимы) Налоги, НДС, Бизнес, Длиннопост

Как мы видим, в этой ситуации бюджет получил больше НДСа, но потерял на том, что УСНщик (если у него 15%) увеличил свои расходы на эти 20 рублей, т.е. занизил свою налогооблагаемую базу на 20 рублей и получил налоговую выгоду в 0,15*20=3 рубля. При этом НДСа к уплате было 0. Если мы сравним самую первую схему, приведенную во втором посте, с текущей, то получим следующую картину:
1) Поставщики досок в любом случае платят 20 рублей НДСа в бюджет, значит получают 100 рублей на руки. Минус условный налог на прибыль 20%, на руки получают 80 рублей.
2) Собиратели в мебели тратят 120 рублей на покупку досок и уплачивают при этом 20 рублевый НДС, заложенный в цене в любом случае. Дальше уже идет изменение:
2.1) В случае, если Собиратели на ОСНО, то они собирают мебель, продают ее по 240 рублей, вычитают НДС и тратят на налоги (НДС) 20 рублей. На руки они получают: 240-120-20=100 рублей. Минус условный налог на прибыль (База для налога будет рассчитываться как 200 - 100, т.е. суммы доходов и расходов отражаются без НДС) и получим 80 рублей чистой прибыли.
2.2) В случае, если собиратели на УСН, то они собирают мебель и продают ее по 200 рублей, так как не закладывают НДС в стоимость. НДС они не уплачивают, но сумму расходов полностью принимают в своих 15% Доходы - Расходы. Таким образом, их прибыль составит 200-120=80 рублей, -15% налог = 68 рублей на руки

3) Ситуация у Магазина мебели также зависит от наших собирателей:
3.1) Если собиратели на ОСНО, то Магазин покупает у них мебель, платит 240 рублей, из которых 40 - входной НДС. Далее продают конечным покупателям за 360, где 60 - исходящий НДС. Таким образом, налог к уплате будет 20 рублей, прибыль магазина будет 360-240-20=100 рублей, минус налог на прибыль=80 рублей на руки
3.2) Если собиратели на УСН, то Магазин покупает мебель по 200 рублей, входного НДСа нет. Далее продают конечным покупателям за 360, где 60 - исходящий НДС. Таким образом, налог к уплате будет 60 рублей. По итогу, прибыль магазина составляет 360-200-60=100 рублей, минус налог на прибыль=80 рублей на руки.

4) Конечному покупателю все равно, он в любом случае платит 360 рублей за товар, из которых магазин уплатит 60 рублей в бюджет.

Так мы видим, что бюджет в ситуации с вклиниванием УСНщика выиграет, а сам УСНщик проиграет, если не завысит цену на свой товар при продаже в Магазин мебели. Выигрыш на упрощенке выходит за счет объемов, так как общая ставка налога ниже. Там, где ОСНОщик заплатит 20%, УСНщик платит 15%. Плюс, у УСНщика нет обязанности уплачивать НДС раз в квартал и он легче переносит задержки оплаты от поставщиков.

В этот раз получилось как-то подлиннее, но это в основном из-за описания примера с упрощенцем. Буду рад ответить на вопросы в комментариях и отталкиваясь от комментариев буду уже думать над следующем постом (по виду налога или по его тематике, может примеров практических добавлю или налог с точки зрения налоговой и т.п.)

Показать полностью 1
281

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.1: Экономическая суть)

Добрый день, уважаемые Пикабушники

Читая комментарии к постам у меня сложилось впечатление, что среди населения Пикабу очень много разных предпринимателей/бизнесменов/генеральных директоров и прочего руководящего состава. В связи с этим, я хотел бы написать несколько постов касательно такой животрепещущей темы, как налоги, их уплаты, способов уклонения и оптимизации.

Итак, преступим. На дворе 17 июля, а это значит, что близится день подачи налоговой декларации по НДС за 2 квартал. НДС в России почему-то воспринимается как самый сложный, самый ненавистный и самый контролируемый налог. Примерно треть доходов бюджета 2018 года, если верить картинке в самом низу поста, сформирована как раз за счет НДСа.

НДС - налог косвенный, это означает, что налог, во-первых - включен в стоимость товаров/услуг, во-вторых (что вытекает из первого) - его плательщиком является конечный покупатель. И методика уплаты НДС крайне проста: НДС к уплате = НДС "исходящий" - НДС "входящий (с наших покупок). По сути идея самого налога в том, чтобы его всегда платили, так как он является "налогом на расходы".


Сейчас умные читатели должны были подумать, что я втираю им дичь, и пора бы прекратить его читать, но нет, я предлагаю немного залезть глубже в понимание. Итак, возьмем, к примеру, налог на прибыль. Прибыль у нас - это образно доходы минус расходы. Налог на прибыль = 20% * (Доходы минус расходы). Ну и соответственно, если у нас не будет прибыли (или мы ее утаим), то налога мы не заплатим и налоговая сильно расстроится.

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.1: Экономическая суть) Налоги, НДС, Оптимизация, Бизнес, Малый бизнес, Длиннопост

Поэтому и был придуман такой налог как НДС. НДС платят независимо от того, сколько у вас прибыль, доходы или расходы, так как НДС УЖЕ СИДИТ в стоимости товара. Т.е. по сути, покупая товар/услугу мы уже платим НДС (Я сейчас не говорю о безНДСных товаров, 0% или спецрежимах, там отдельные истории). Только вот платим мы НДС не в бюджет, а компании, которая в дальнейшем этот НДС уже направляет в бюджет.


Посмотрим ситуацию на примере производства условного стола. Мы, покупаем доски за 120 рублей (внутри которых сидит НДС 20 рублей). Доски собираются нашими рабочими и превращаются в столы, которые мы продаем людям уже по цене 360 рублей (внутри которых сидит тот же самый НДС в 60 рублей). Возвращаясь к нашей методике мы понимаем, что мы должны уплатить НДС в бюджет в размере 40 рублей (60 - 20).

И тут начинается самое интересное. Разбираясь по пунктам нам надо понять: сколько НДСа заплатили ИМЕННО МЫ. А заплатили мы всего лишь 20 рублей, когда покупали доски. И эти 20 рублей заплатил наш поставщик досок в бюджет. 60 рублей ЗАПЛАТИЛИ ПОКУПАТЕЛИ, перевели нам на расчетный счет 360 рублей и мы с них НДС должны были перевести в бюджет.

Но почему-то в этой схеме все предприниматели орут/кричат/визжат, что триклятое государство требует с них миллионы денег, НДС - зло, очень трудно и бесполезно и вообще налоговые органы пожирают бизнес. Некоторые предприниматели отказываются от безНДСных поставщиков в пользу НДСных, чтобы увеличить "входящий НДС" (таким образом уменьшив налог к уплате), кто-то несет какую-то ахинею, что не могут вычесть НДС с зарплаты (Ало, прием, зарплата одна из ключевых расходов, формирующих ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, на которую как раз и сделан налог) и прочую бурду. Если повспоминать практику, найдется много интересных перлов от директоров.

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.1: Экономическая суть) Налоги, НДС, Оптимизация, Бизнес, Малый бизнес, Длиннопост

Конечно, отчасти предприниматели жалуются не просто так (не было бы проблемы - не было бы криков). Ключевая проблема всей простейшей схемы НДС кроется в том, что наш покупатель (как раз-таки истинный плательщик НДС) не платит вовремя. Дело в том, что мы признаем наш доход не в момент, когда поступили деньги, а когда была оказана услуга/отгружен товар (Это называется метод признания доходов/расходов - метод начисления). А так как в Российских реалиях все откладывают момент уплаты до последнего (что является условно бесплатным финансированием бизнеса), то НДС компании приходится платить из своих средств, а не из средств покупателя, которые "они вот-вот переведут". Это реальная проблема, проблема оборотного капитала компаний, когда все "бесплатно" кредитуются за счет друг друга, в связи с чем и топят друг друга перед налоговой. Государство немного облегчило участь утопленников, введя систему отсрочки НДС, рассрочки, погашения по 1/3 и т.д. Но тем не менее, система все еще плохо работает.


Также, одна из жалоб наших руководителей - это "мне аванс перечислили, я материалы на эти деньги закупить должен, а тут налог плати". Это так. Если вам перечислили аванс, вы должны с него уплатить 20% НДС, так как это ДЕНЬГИ ПОКУПАТЕЛЯ, КОНЕЧНОГО ПЛАТЕЛЬЩИКА НДС. И перечисляя аванс, он не считает, что "вот я ему 50% сейчас отдал, это только на материалы, а ндс я ему позже переведу, ему не горит". Да и если бы считал - бюджету все равно. Он оплатил, переведи нам, будь добр.

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.1: Экономическая суть) Налоги, НДС, Оптимизация, Бизнес, Малый бизнес, Длиннопост

Итак, я надеюсь, уважаемый читатель, что я довел основную идею того, что платит НДС всегда покупатель. Ну и схему НДС к уплате = Исходящий НДС - Входящий НДС. Понимания данную логику уже и разрабатываются все схемы "оптмизации" и "законной неуплаты" налогов.


Если вы все это и так знали - здорово, если же узнали что-то новое - то еще лучше. В следующем посте я постараюсь разобрать уже практическую часть, "схемки", АСК НДС, цепочки и возмещение НДС. Ну и конечно с удовольствием отвечу на вопросы, которые вы бы задавали в комментариях. Также, пожалуйста, скажите, удобно ли читать посты в таком виде, может стоит убрать картинки и писать больше текста, либо наоборот. Стоит ли писать сухо и по существу, либо разбавлять текст. Нужно ли ли писать много постов, либо все вложить в один длиииииииинооооопоооооост. Ну и стоит ли вообще мусолить эту тему:)

Обещанная картинка со структурой бюджета:

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.1: Экономическая суть) Налоги, НДС, Оптимизация, Бизнес, Малый бизнес, Длиннопост
Показать полностью 3
155

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.2: Оптимизация)

Дорогие читатели,

Без понятия, зашел ли вам предыдущий пост или нет, но в нем я пообещал, что расскажу про оптимизацию, АСК НДС, цепочки и возмещение, значит - поехали:

Как мы уже выяснили, плательщиком НДС является покупатель, а наша компания лишь выполняет функцию по передаче его денег в бюджет. Таким образом, платим НДС мы только входящий (если, конечно, также не отсрочили платеж, так как мы являемся покупателями), а также платим вместо наших покупателей, если они не соизволили перевести деньги до конца отчетного периода (квартала).

Основная суть всех "оптимизаторов" заключается в том, чтобы с нашей компании НДС к уплате уходил в минимальных объемах. У налоговиков, конечно же, позиция в точности противоположная, так как деньги в бюджет они получают именно от тех, у кого "НДС к уплате". Ниже я составил схемку по нашим условным столам.

Налоги Российской Федерации: НДС (ч.2: Оптимизация) Бизнес, Налоги, НДС, Оптимизация, Длиннопост

Таким вот образом мы видим, что в принципе, бюджет лишнего не берет и платит только конечный покупатель. Так мы подходим к цепочкам НДС, АСК НДС и разрывам.


То, что нарисовано на схеме - это цепочка НДС. В течение всей цепочки контрагенты должны уплачивать НДС, причем уплата начинается с поставщика досок, а заканчивается конечным покупателем. Т.е. фактически, конечный покупатель компенсирует НДС, который ранее был уплачен всей цепочкой. Когда по всей цепочке все платят свой НДС, то никаких проблем не возникает, но если же в цепочке находится один ушлый, который не платит свой НДС, то происходит разрыв НДС.

Для упрощения вернемся к примеру: допустим, наши Собиратели мебели не заплатили свой НДС, а "нарисовали" себе какой-то входящий, мол они купили услуги консультаций по сборке мебели у фирмы-однодневки "ООО Поможем сборщикам". Т.е. у Собирателей мебели появился дополнительный входящий НДС еще на 20 рублей. Таким образом, в бюджет они ничего не заплатили. В то же время "ООО Поможем сборщикам" стали должны заплатить в бюджет 20 рублей. Что происходит далее - понятно и ежам: Сборщики мебели не платят НДС, потому что не должны, а "Поможем сборщикам" закрывается не уплатив в бюджет 20 рублей. При этом стоит обратить внимание, что наши Собиратели не перечисляли никаких денег "помощникам", по факту, НДС, полученный от покупателя Магазина мебели остался целиком у Собирателей.

Немного отступая можно отметить, что иногда Собиратели все-таки перечисляют деньги "помощникам", а те их обналивают и возвращают обратно Собирателям в виде налички и уже мимо налоговой/кассы/бюджета в карман руководства. А там уже наличка может направляться на богом угодные цели.

Именно эти моменты и отслеживает АСК НДС. Это программа просматривает цепочки НДС, смотрит, кто, где и сколько не заплатил и у кого остались деньги. Правда, слушок пустили, что АСК НДС работает крайне плохо, у них вечные сбои, в связи с чем более длинные схемы по неуплате НДС работают по-прежнему хорошо. Ссылки на сторонние ресурсы размещать наверное нельзя, но источник Клерк, дальше сами найдете.

Касательно возмещения. Бывают ситуации, когда вы купили много товара, а продать за квартал ничего не успели. В этом случае, вы имеете права получить весь ваш уплаченный в цене поставщика НДС себе на счет. Делать этого, конечно же, я не рекомендую, ибо начинаются проверки всего и вся, налоговая очень не любит возвращать деньги.

На практике была ситуация, когда наши иностранные коллеги решили построить в России завод и закупали многомилионное оборудование за границей, попутно уплачивая таможенный НДС. Накопилась крупная сумма, денег стало не хватать и иностранные коллеги решили забрать весь НДС, что они уплатили, так как пока устанавливалось оборудование никаких реализаций не было. Естественно, подали заявление, указали все в декларациях и стали ждать часа Х. Часом Х оказалось требование налоговой, которое ворошило абсолютно все уголочки организации, выезжали к ним, просили кучи договоров, актов, счет-фактур и прочего добра, создавая колоссальный объем работы бухгалтеру, то бишь мне. Заявили мы возмещение в апреле, и, до Июня точно, деньги так и не пришли, налоговая "проверяла". Сейчас что там происходит не знаю, так как уволился, но думаю, что деньги все еще не пришли и налоговая до сих пор "проверяет". К слову, организация была чисто белая и никаких серых/черных схем там не было, просто налоговая откладывает момент возврата денег.

Так что, если возмещением занимайтесь только если уверены, что вы белые, что трудозатраты окупят сумму возмещения и что срок возмещения в несколько месяцев не является проблемой. Ну еще, конечно, если вы коррумпированный чиновник, нарисовавший своей талантливой жене-бизнесменше (а лучше номинальному руководителю) миллионы НДСа к возмещению, договоритесь по своим коррумпированным чиновничьим связям с налоговиками и получите свои миллионы:)

Следующий пост напишу уже в зависимости от комментариев, чтобы разобрать все вопросы или моменты, которые не упустил/не повествовал:)

Показать полностью
7047

Повышение НДС.

Вот все говорят НДС повышаем, мол полезно это, по телевизору и из новостей говорят что на ценах не скажется, что цены не изменятся сильно, да и социальные товары не изменят цен.

Работаю я с 3 производителями и 5 поставщиками все они с НДС.

На следующий день после принятия закона они все подняли цены на 10-15%. Все кроме одного.

Он прислал письмо о повышении сегодня.

Вот такие дела.

47

Записки бумагомараки №3

Приветствую смотрящих с юмором на законодательные рамки страны проживания!)

Разочарованные отсутствием эротики в прошлом посте с клубничкой, вам тоже привет! Без вас было бы скучнее, мои мозолистые друзья)


Сегодняшняя тема беседы:


НДС и с чем его едят.



Начнем с основ, что из себя представляет налог на добавленную стоимость.

Для простоты допустим, что уже 1 января 2019 г. и наше любимое государство повысило НДС до 20%. А 20% - это у нас 1/5 в дробном отражении, т.е. одна пятая пирога, разрезанного на 5 кусков)

Остальные налоги, на время рассмотрения НДС, мы в стране отключаем, для чистоты эксперимента)


НДС - это налог, который оплачивают (не путать с "платят в бюджет") все юр. лица и ИП (извращенцы) на общей системе налогообложения + конечный покупатель, который покупает продукт, произведённый линейкой юр. лиц на НДС. Этим конечным покупателем может быть как другое юр. лицо, находящееся на иной системе налогообложения, кроме общей, так и физ. лица.

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

Следующие пол поста я буду объяснять, что за ересь я написал выше)))


Допустим, наш любимый бизнесмен Сергей открыл бизнес по производству мебели. Компания его на НДС, потому как он собирается продавать мебель в крупные магазины, которые работают только с компаниями на НДС (пасхалка, после прочтения поста пишем свой вариант в комменты, почему ТЦ только с НДС хотят работать).

Серёга покупает доски (да, только доски. нет, не хочу фурнитуру и лакокрасочные. вот такой он молодец, создаёт методом дендро-копроального конструирования) и продаёт готовую мебель, как в крупные мебельные торговые центры, так и физ. лицам при помощи сайта.

Вопрос: как Серёге заработать и не пойти по миру?


Серёга покупает доски на единицу мебели за 1.000 рублей, в т.ч. НДС, а продаёт готовую единицу мебели за 2.000 рублей в т.ч. НДС.


Отступление первое.

НДС бывает в сумме и бывает сверху. Не то сверху, о котором можно было подумать) Если написано "в том числе НДС", то налог учтен в финальной сумме. Т.е. уже в 2.000 НДС сидит, платить ровно 2.000 рублей. Если же упоминаний "в т.ч. НДС" нет, а сумма лота (в нашем случае единицы мебели) 2.000, то НДС будет плюсом сверху добавлена к 2.000 рублей. Поэтому Сергею надо внимательно смотреть, что написано в назначении платежа в банковских платежках.


С 2.000 пришедших денег платится 20% НДС, который составляет 333.33 рублей. Остальные 1.666.66 рублей остаются Серёге и тратятся на зарплаты,  церковные десятины, налоги, аренду и прочие затраты.


Самые внимательные (у кого калькулятор рядом) скажут, что 20% от 2.000 - это никак не 333.33, а 400 рубликов, чёт ты нам врешь, парень...


Не, тут всё правильно, считается следующим образом: 2.000/120*20. Зачем всё так усложнять? Так получилось) Мы задали изначальную стоимость товара и хотим узнать, сколько в нём засел НДС.

Если же у нас 2.000 - это себестоимость товара + наша наценка и нам надо сверху на него НДС добавить, то считаем так: 2.000/100*120. Получаем финальную стоимость единицы товара в 2.400, в т.ч. НДС  400 рублей. И Серёга идёт менять все прайсы на сайте)


Отступление второе.

Есть входящий НДС и исходящий НДС. Входящий получаем от тех, кому платим деньги за сырьё, исходящий отражается в наших документах на продажу/услугу.


1.666 - это не финал. Допустим компания, продающая доски, тоже на общей системе налогообложения и работает с НДС. Берём доски за 1.000 и пилим мебель считаем входящий НДС по той же формуле: 1.000/120*20. Получаем 166.66 рубликов входящего НДС.


А теперь берём исходящий 333.33 и вычитаем из него входящий 166.66, получаем 166.67 рублей. Вот эту последнюю сумму и надо уплатить Серёге в бюджет в виде НДС.


Так мало, спросите вы? с 2.000 - это уже не 20%, а 8,3%! Я буду богат!

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

Погодите, не всё так радужно, даже с остальными выключенными налогами.


Самое важное, что надо запомнить, без бумажки - ты какашка. Т.е. принять входящий НДС к вычету можно только имея на руках счет-фактуру от контрагента. Оригинал. Подписанный. На бумаге или пришедший по электронному документообороту.

Без данной бумажки принимать НДС к вычету нельзя. Даже если НДС выделен в чеке, бланке строгой отчетности, товарной накладной, акте и тд. Без счета фактуры - НДС нет. Совсем нет.

Исключения(а куда без них?): документы за проезд и проживание с выделенным НДС. Исключения закончены.


Если у вас идут длительные поставки, в одном квартале деньги перевели на закуп, в следующем вам поставку товара/материала сделали, а входящий НДС очень-очень нужен, чтобы уменьшить сумму этой страшной аббревиатуры, то трясем контрагента, чтобы он выдал вам "авансовый счет-фактуру".

Это такой же с/ф, только выданный не при поставке оплаченного товара/услуги, а в течение пяти дней с момента оплаты, на всю сумму оплаты (п.3, ст.168, НК РФ).

Таким образом можно уменьшить НДС за счет полученных авансовых с/ф не дожидаясь поставки товара/исполнения услуги.


Если ваш бух не знает, что это, рекомендую его поменять, либо отправить на бухгалтерские курсы)



Перейдём к вопросу, который волнует нас больше всего, как законно не платить НДС)

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

Никак...(

Не подумайте, я не о том, чтобы строго соблюдать законодательство и быть "ответственным" гражданином, пописывая доносы на соседа и тп.)

Законно не платить его и не отсвечивать не выйдет. Даже незаконно не платить и не привлекать внимание не выйдет.


НДС - он как "горячая картошка". Его перекидывают друг дружке, а у кого она осталась в конце, тот бОльшую сумму и платит. Тот самый финальный потребитель. Организация без НДС или физ. лицо, которому не принять к вычету входящий НДС и который обязан с единицы мебели платить все 333.33 или 400 рублей.


В процессе перекидывания, каждый из цепочки производства вычитает входящий НДС из исходящего и уплачивает его в бюджет.

Каждый из цепочки за каждую операцию ежеквартально отчитывается. У всех юр. лиц на НДС в ежеквартальной декларации есть книга покупок и книга продаж, в одной идут все покупки, в другой все продажи.

В каждой строке в книгах вписан контрагент с ИНН, дата сделки, сумма сделки, сумма НДС, номер счета-фактуры.

Отчет сдаётся вашей компанией и компанией каждого вашего контрагента на НДС.


С 1 января 2015 отчетность по НДС сдаётся только электронно (п.5,ст.174,НК РФ). Для сдачи потребуется выпустить ключ ЭЦП, при помощи которого подписывать и сдавать отчетность электронно. Стоит это, в зависимости от оператора и региона,  от 500 рублей до 25.000 в год.

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

Да-да, чтобы сдать отчетность по НДС надо еще заплатить денег)

Сдать на бумаге этот отчет нельзя. 10 дней после крайнего срока сдачи и нет отчета - блокировка счёта до момента подачи декларации.

Теоретически есть возможность сдавать через сайт ФНС, но всё равно необходимо где-то выпустить ключ ЭЦП на организацию и выглядеть это будет, как проделать дырки в полу автомобиля и просунуть в них ноги. Теоретически ехать переступая можно, было бы достаточно желания, времени и извращенности психики)))


Далее идёт сверка в автоматическом режиме, если есть расхождение в суммах, датах, номерах с/ф - обоим контрагентам, в декларациях которых они найдены, направляется требование о даче пояснений, бухгалтера ищут, кто сделал опечатку или забыл что-то внести. Вносит, отправляется корректировка/ответ на требование, все счастливы.


Соответственно, если контрагент вам пришлёт с/ф в виде не подписанного скана, или просто экселевский файл, и вы по своей доверчивости внесёте его в свои расходы, а потом вам придёт требование, что контрагент не включил данный документ в свою книгу продаж, вам нечем будет ответить на требование (прислать в ФНС скан документа без подписи - признать его отсутствие в оригинале, а так нельзя), значит придётся данный документ удалять из своей книги покупок и увеличивать тем самым сумму НДС, который нужно доплатить в бюджет.


Именно из-за ввода электронной отчетности по НДС его стало практически не реально срезать и закрылись все компании, которые занимались "оптимизацией НДС", а по сути регистрировали компании однодневки, которые по бумагам проводили операции продажи или оказания услуг с НДС, а потом пропадали с огромными долгами перед бюджетом. Спроса с них никакого, так как были зарегистрированны на массовых адресах, на массовых руководителей, которые чаще всего и не знали, что и кто на них зарегистрирован, живя в своих деревнях и сёлах, получая 5.000 в месяц, за то, чтобы съездить на дорогой машине в налоговую для регистрации очередного ООО.


Теперь так не получится. Теперь если контрагент не отобразит в своей отчетности, что сделка с вами была, то вычет вы не имеете права принимать.


То же про саму уплату налога. Если крайнее юр. лицо в цепочке сдало отчетность, но не оплатило НДС, и не отвечает на требования, и не могут списать с его р/с деньги - начинают дёргать предпоследнего в цепочке, апеллирую к мошенничеству в целях занижения НДС.


Есть прецеденты, когда находили компании через 9 колен. 9 фирм в цепочке. Чтобы слить НДС с первой, потребовалось еще семь посреднических и последняя, девятая, которая не оплатила налог. В итоге вышли на первую и выставили требование на уплату всего налога + штраф + пени.


Это, конечно, было по заказу, но случай показательный. Захотят - найдут.


Отследить могут даже по айпи. Да, я серьёзно, к каждому отчету прикрепляются данные об отправителе, в том числе с какого айпи он отправлен.


Если в вас всё же вселится этот парень))

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

И вы решитесь пойти на уменьшение НДС через черные конторы, которые еще чудом выжили, или вам предложат "обналичить деньги под процент", то делайте это через услуги.

Если делать это через товар, то:

1. Надо найти, куда его реализовать.

2. Реализовать хоть с минимальной наценкой, чтобы не привлекать внимание ФНС "работой в убыток".

3. Это повысит общий налог. Так как с товара с наценкой налог будет больше, чем с товара без наценки.

4. Если брать товар для офиса, то его надо правильно принимать и амортизировать, если его стоимость свыше 100.000 рублей. Что тоже редко возможно, зная суммы, которые чаще необходимо закрывать в НДС.


С услугами проще, принял актом, получил с/ф, всё.

Главное при запросе из ФНС подтвердить факт оказания услуги. Тут уже зависит от самой услуги и насколько фантазии хватит) Фото, видео, интервью с ремонтниками, акты доставки, свидетели и тд.


Также нельзя забывать, что организации обязаны проявлять "должную осмотрительность" в выборе контрагентов. И часто ФНС стала запрашивать у контрагентов должников "ушедших в подполье" критерии, по которым они выбирали именно этого контрагента, подозревая их в отмывании денег. Начиная от того, как вышли на данного поставщика, заканчивая средне рыночной ценой, которая не должна сильно отличаться от заявленной в ваших взаимоотношениях.

На основе этого могут быть выдвинуты обвинения в отмывании денег, а далее штрафы, пени, доначисления...


И конечно моё "любимое", субсидиарка. Субсидиарная ответственность. Та самая штука, из-за которой все стоящие, знающие законодательство, бухи ушли с официальных мест работы и стали ИП))

С 1 сентября 2017 больше нет уставного капитала. Вернее он есть, но лимитов в минус не имеет.

Если компания банкротится и не может покрыть свои долги перед кредиторами и бюджетом - ответственность за это несёт руководитель, учредитель и главный бухгалтер, как лица приведшие к банкротству.

Как успели догадаться самые прозорливые, отвечают перед кредиторами и бюджетом они своим имуществом)

Сейчас мало какой бухгалтер с багажом знаний захочет быть официально устроенным в компании, зная какие махинации, иногда, проводит руководитель для получения дохода)

Поэтому 7 раз подумайте, а надо оно вам, связываться с черными обнальщиками?

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

Есть способы дешевле, безопасней и надёжней) Всего лишь надо подумать)

Тому же Сергею, из примера, продавать физ. лицам с компании на НДС не выгодно.

Для этих целей лучше завести второе юр. лицо или ИП, закупать доски у поставщика без НДС (что тоже выйдет дешевле), и реализовывать физ. лицам и юр. лицам без НДС с этого, второго, юр. лица. А с первого юр. лица, которое на НДС, закупать доски у контрагента с НДС, и продавать мебель в крупные торговые центры.

В итоге второе юр. лицо не платит НДС, закупает доски дешевле, соответственно может продать мебель дешевле, или же оставить ту же стоимость и получить бОльшую маржу.



А что же делать, если у тебя слишком много входящего НДС, а исходящего в этом квартале мало, и общий становится отрицательным?


Тут 2 пути:

1. Возмещение НДС. Это когда государство, в лице налоговой службы, переводит на твой р/с деньги. Круто, да?)

2. Перенести полученные с/ф на следующий период.


Вроде, что тут думать, возмещаем!

Но нет. ФНС за каждый рубль удавится. Мурыжить будет от 3 месяцев и более.

Запросит копии всех документов за квартал, если найдёт расхождение в адресах, реквизитах, подписантах и тд - не примет этот документ.

Запрашивать кучу документов, не связанных с возвратом.

Писать огромное количество запросов на пояснение по взаимодействию и выбору контрагентов.

И многое другое, на что хватит фантазии у отдельно взятых инспекторов.

Не соблюдение сроков, прописанных в НК на рассмотрение и ответ на заявление о возврате.

Целью будет не дать вам вернуть ни копейки. И тут все средства хороши.

Вплоть до того, что отстаивать своё право на возмещение средств придётся в суде.


Уверен, что найдётся человек, который скажет, что ему вернуть было как два пальца.

Я лично делю таких людей на 2 категории:

1. Фартовые. Это когда инспекторам дали премию, маленькая сумма к возврату, конец года, план выполнен, в отдел камералок принесли вкусные печеньки и вот именно в этот момент подать заявление на возврат. Запросят документы за квартал, месяц будут симулировать работу и дадут отмашку на возврат.

2. Пантовые. Ни разу не занимались возвратом денег из бюджета, прочитали статью, что это вроде просто, и думают, что это может сделать каждый. А когда приходит их звёздный час, обделываются.


Как могли заметить, ко вторым отдельные счеты. Очень тяжело приходить в компанию, которую вела бестолочь, в момент, когда их трясет налоговая на предмет отсутствующих корректных документов, из-за возврата НДС, который эта бестолочь инициировала.

Особенно, когда в бухгалтерии компании бардак.



Ладно, мои маленькие любители бизнеса, надеюсь было интересно, следующий пост будет во второй половине августа, так как отчетный период закончился и еду греть косточки)

Записки бумагомараки №3 Бумагомарание, Бухгалтерия, Юмор, Грусть, Бизнес, Длиннопост, НДС

Будут вопросы - спрашивайте, отвечу.

Наберётся много однотипных вопросов - накидаю пост)


Всем лета!)

Показать полностью 6
6417

Спорим на НДС?

Новости в экономике перестают быть смешными, но мы упорные и все равно смеемся.

Умилили мантры, которыми нас кормят говорящие головы из телевизора. Ну, например, вот:

Спорим на НДС? НДС, Налоги, Бизнес, Деньги, Цены, Инфляция, Подорожание, Спор, Длиннопост

............походу, об этом, даже первоклашки знают. Но не спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко. Она заявила:

«Повышение НДС на два процента, которое предлагает Правительство в пакете изменений в Налоговый кодекс РФ, произойдёт не за счёт граждан…»

Или вот:

Спорим на НДС? НДС, Налоги, Бизнес, Деньги, Цены, Инфляция, Подорожание, Спор, Длиннопост

....министр финансов Антон Силуанов заявил, что "бизнес воспринял предложение правительства о повышении ставки налога на добавочную стоимость до 20% с пониманием".

Подробнее для посмеяться по экономике тут:

http://1w.ru/articles/139-2-k-nds-vozmutsja-iz-niotkuda.html

Смешно, правда? Вот только непонятно на кого рассчитано. Но сегодня с коллегой заспорили. Он говорит, что повышение НДС до 20% повлечет удорожание всего процентов на 7.

Я же не столь оптимистичен. Считаю, что к этим 2% стоит прибавить эти же 2% еще раза 3-4 в зависимости от товара и длительности его цепочки, и плюсом сделать поправочку на подорожавшие (и продолжающие дорожать) эксплуатационные расходы бизнеса и инфляцию. А это на выходе в совокупности даст процентов 10-11.

И вот спорим мы – 7 или 11, и тут нам яндекс-новости сообщают:

Спорим на НДС? НДС, Налоги, Бизнес, Деньги, Цены, Инфляция, Подорожание, Спор, Длиннопост

В связи с чем имею сильное желание поставить некоторое количество денег на свой прогноз. Если все подорожает на 1 процент – я проиграл. Если на сумму близкую к 10 процентам – выиграл.

Кто верит в светлое будущее адекватность официальных прогнозов? Замажем?

Оригинал:

http://1w.ru/articles/140-sporim-na-nds.html

Показать полностью 1
3054

Про деньги-05. ИП как источник налички.

Про деньги-05. ИП как источник налички. ИП, 115-Фз, Налоги, Обналичивание, Кэш, Деньги, Бизнес, Длиннопост

Просили? Получите. :)

На самом деле, ежедневно миллионы наших сограждан-предпринимателей косячат , сами того не подозревая. Я сейчас про обнал через ИП (Индивидуальный Предприниматель) говорю.

Подавляющее число мелких и средних предпринимателей, свято уверены, что ИПшники им дарованы богом государством, как инструмент для добычи налички на собственные нужды, которые нельзя по разным причинам показать «в белую». Мол, 6% ИПшник заплатил, свои интересы прикрутил и всё, проблем нет – налоги же уплачены!

Так вот, вынужден огорчить этих граждан до невозможности. Потому что:

- 115-ФЗ для ИП никто не отменял.

- Уплаченные налоги не делают автоматически преступление не преступлением, а финансовое правонарушение безобидной шалостью.

- Я лично не раз держал в руках уголовные дела, в фундаменте которых было «….Я, нижеподписавшийся Имярек настоящим подтверждаю, что зарегистрировался в качестве ИП по прямому поручению Такой-то Таковича, для того, чтобы под видом якобы оказанных его предприятию услуг, на расчетный счет ИП получать денежные средства, для последующего их обналичивания и передачи Такой-то Таковичу. За год такой деятельности мной было обналичено и передано ему пять дохуллионов рублей. В содеянном раскаиваюсь и готов сотрудничать со следствием…». Утрирую конечно, но смысл и последствия именно такие.

- Почему государство не прикроет эту лавочку раз и навсегда? - может воскликнуть упорствующий читатель. – Ведь если такая отдушина оставлена, то, скорее всего, сделано это намеренно!

- Вот именно! – отвечу я ему. - Вот именно!

Как мы помним из части «Про деньги-04. Нал-безнал.», деньги – это кроме того, что являются средством платежа, еще и носитель информации. Накрепко связывающий вас с ИП Пипкиным, и ИП Пупкиным, о которых вы уже забыли, ведь это было пару лет назад. А они помнят. И охотно поведают любому интересующемуся о том, сколько, за что и когда вы перечислили, а в последствии и получили кэшем. ИП не ООО – его ликвидация действо совсем иного порядка.

Ну а дальше, если интересовавшийся будет представителем соответствующего госоргана, кому законом дано право на совершение определенных непопулярных действий по принуждению граждан, эта информация может во что-нибудь и превратиться. В доначисление налогов. Или включением в реестр спонсоров-всех-на-свете-террористов-и-экстремистов. Или разматываем в обратку некоторых сделок. Или уголовным делом. Или всего этого вместе.

Другими словами, можно сказать, что с обналом по другим схемам и алгоритмам специально гаек закрутили достаточно сильно, оставив при этом отдушину в виде ИП, как бы загоняя туда предпринимательствующих граждан. Зачем? А вы сами себе ответьте на этот вопрос, поупражняйте мозг.

«Так что же со всей этой музыкой делать?» - возникает резонный вопрос. «Неужели нельзя с ИП в данном ключе работать?». Можно. Только не по идиотски. А аккуратно, вдумчиво и осознавая риски.

Как сейчас в большинстве случаев это выглядит? А вот так:

Про деньги-05. ИП как источник налички. ИП, 115-Фз, Налоги, Обналичивание, Кэш, Деньги, Бизнес, Длиннопост

Примитив! Двухходовка! Тот, кто будет изучать ваши выписки по р/с, будет рыдать, умиляясь тому, какой вы дебил. Ибо сама по себе это схема – чистой воды чистосердечное признание во всем.

Надо же, чтобы это хотя бы выглядело примерно вот так:

Про деньги-05. ИП как источник налички. ИП, 115-Фз, Налоги, Обналичивание, Кэш, Деньги, Бизнес, Длиннопост

Где 1 – аренда, 2 – транспорт, 3 – зарплата, 4 – реклама и так далее. Желательно чтобы было еще и 5,6,7 и далее по списку. Естественно, под каждый вид деятельности спецификация расходов будет своя.

Цель всего этого мероприятия – уйти от основного квалифицирующего признака обнала. То есть наш ИПшник, чтобы с уверенностью смотреть в завтрашний день, должен оставлять в безнале как минимум 35% того, что вошло ему безналом же, отправляя дальше.

Оставшиеся же 65% тоже нельзя кэшить сразу же. Скорость подобных операций – еще один квалифицирующий признак того, что вас надо карать по 115-ФЗ за финансирование-всего-незаконного-на-свете. Пусть полежат денежки. Недельку. А лучше – две.

Хотя через неделю уже можете потихонечку начинать их распуливать, но аккуратно, без больших пп в один адрес. Да и вообще – про платежи более 599999 рублей одной платежкой рекомендую забыть. Про дробные платежи одним днем одному и тому же контрагенту тоже.

Можно конечно вообще исключить из бизнес-алгоритмов такие схемы. Это даже наверное было бы правильнее. Вот только далеко не всегда возможно. Посему убеждать никого ни в чем я не буду. Но то, что описано выше – минимальные меры безопасности, если вы работаете в данном ключе со схемами, где ИП один из основных элементов.

Забегая вперед скажу, что аргументы «да я по чуть-чуть», «да кому я нужен со своими оборотами», «да я тихонечко – никто не заметит» и аналогичные им доводы не работают, ибо ЦБ давно всех посчитал. Имеется подробная статья с цифрами по этому поводу:

Про деньги-05. ИП как источник налички. ИП, 115-Фз, Налоги, Обналичивание, Кэш, Деньги, Бизнес, Длиннопост

Отсюда четко и недвусмысленно видно, что те, кому надо в курсе, кто, как и каким образом наличит. И схема через ИП здесь представлена во всей красе.

В качестве P.S.: Среди американских полицейских есть поговорка: «Самые законопослушные граждане – профессиональные преступники. Они знают цену закону и по мелочи подставляться не будут. У них даже штрафов за парковку нет».

Показать полностью 3
560

Выдали под отчет! Стойте! Верните сотрудника и дайте ему еще и кассовый аппарат.

Тут ранее в комментарийках на предмет кэша, обнала, ИПшников и так далее, мамкины бизнесмены бомбили комментами из серии "да фигли там проблемы - выдал сам себе с р/с под отчет и все! Проблема решена!".

Я махнул рукой. Ну его. Некоторые энтузиасты пытались им объяснить, что не все так просто. И вот в наше обсуждение подключилась тяжелая артиллерия.

Выдали под отчет! Стойте! Верните сотрудника и дайте ему еще и кассовый аппарат. Кэш, Бизнес, Деньги, Расчет, Обналичивание, Безопасность

Картинка мелкая? Ну вот вам буковками:

Подотчетные лица обязаны применять ККТ при покупке товаров и услуг. Именно при покупке - это не опечатка.

Потому как именно так официально заявила Юлия Куковская, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса.

И формально она полностью права, ибо это требование прямо следует из норм Федерального закона от 22.03.2005 № 54-ФЗ.

№ 54-ФЗ устанавливает, что ККТ применяется при расчетах в обязательном порядке на территории РФ всеми организациями и ИП, за исключением отдельных случаев, прямо указанных законом. А расчеты – это и приём, и выплата денежных средств с использованием наличных и электронных средств платежа за реализуемые товары (работы, услуги).

Таким образом, если организация продает или покупает товары, работы или услуги за наличные или с использованием электронных средств, то этой организацией должна быть использована ККТ. Более того, если организация будет выплачивать вознаграждение физлицу по договору оказания услуг или выполнения работ (а так же аренды чего-либо), она тоже обязана будет применять ККТ.

Потому что, подотчетный сотрудник совершает сделку не как физическое лицо для своих нужд, а как представитель фирмы и для целей организации. Аналогично, как кассир предприятия, принимает наличку не как физическое лицо, а как уполномоченный на то представитель организации.

Отсюда прямо следует, что применять ККТ при покупке подотчетными лицами товаров и услуг прямо требует закон № 54-ФЗ. На чем и заострила внимание советник государственной гражданской.

П.С. Специально для мамкиных законопослушных бизнесменов: речь идет о том, что полностью и всегда находиться в пределах правового поля у вас не получится. Есть серые сферы. И есть места, где просто для соблюдения здравого смысла и банальной житейской целесообразности, вы будете нарушать закон. Как в данном случае: либо нарушение закона, либо каждый сотрудник с подотчетными деньгами колесит и с кассовым аппаратом.

Показать полностью
2696

Обнал под 13%.

Обнал под 13%. Кэш, Бизнес, Обналичивание, Деньги, Риск

После того как кэш на рынке подорожал, стали актуальны такие финансовые инструменты, которые буквально еще год назад, у предпринимателей вызывали лишь улыбку.

Например, получение наличных денег через схему «золотого парашюта». Все просто, записывайте:


1.«Берем на работу» директора (или любого топа). Именно в кавычках – его работа заключается совсем в другом.

2.Подписываем договор, в котором предусматриваем его гонорар при увольнении в сотни миллионов рублей.

3.Держим пару месяцев.

4.Увольняем.

5.Платим.

6.Документально отображаем и…. Все.


Максимум на что вы попадаете – это 13%. Ну и на то, о чем с «увольняемым» договорились.

Есть мнение, что себестоимость выше, так как придется платить все платежи как с зп, (а это почти под 50%), но данное мнение пока практикой правоприменения не подтверждается. Договора надо правильно составлять и быть готовым отстаивать там написанное.

Схема не нова. Относительно недавно в публичной сфере оказывались факты, когда даже госкомпании платили своим увольняемым ТОПам суммы, более 200.000.000 рублей с формулировкой «выплата компенсации при увольнении». Сколько там компенсации, а сколько надо было занести назад – поди знай…

Или истории с премиями в РЖД спустя годы, после увольнения премируемого – скорее всего из этой же серии.

Теоретически, во исполнение того-же 115-ФЗ, банк должен возмутиться такой операций. Но:

1.Эти вещи всегда заранее с банком согласовываются, чтобы никто никого не подставил.

2.Клиент по первому требованию представляет все документы — договор с бывшим сотрудником и приказ о выплате компенсации.

3.Иногда даже доходит и до предоставления платежки на уплату НДФЛ с этой суммы.


Данный способ доступен всем или только тем, кто ровнее среди равных? А не попробуешь – не узнаешь, так что все в ваших руках. Только имейте ввиду, что данное вполне себе хозяйственное деяние, может стать уголовным, при ряде факторов. Длинный язык вашего увольняемого, например.


Ну и немножко судебной практики:

Локо-банк, отказался проводить пп клиенту с расчетного счета на счет физлица, как компенсацию при увольнении директора компании. В суде был порван как грелка тузиком, не смог отстоять свою позицию, все оплатил и плюсом компенсировал все издержки.

Показать полностью
167

История из книги @boss1w (антирейдер). Мой дом - моя крепость!

Зачитываюсь книгой "Безопасность бизнеса в России" уважаемого автора @boss1w, и с разрешения автора (пока не оцифровал книгу) публикую истории из книги, как и обещал ранее. Не ради плюсов, а токмо волею пославшей меня жены, а ради зрительского интереса к информации от автора. Итак.


"Скупой платит дважды, а то и трижды" (с) Фундаментальные принципы по защите офисного пространства - в книге описаны варианты, но буду копипастить истории, так как именно они вызывают живой интерес.


"Следует уделить особое внимание местам возможного несанкционированного проникновения всяких мерзавцев в Ваш офис. Чаще всего это двери, окна, стены, реже пол и потолок. С полом и потолком все понятно: если они слабые и их возможно легко преодолеть, то необходимо все это хозяйство укрепить - армировать и дополнительно залить бетоном. На окнах, если они находятся на крайних двух этажах, следует поставить решетки, и независимо от этажности, следует укрепить этот возможный путь проникновения специальной бронепленкой или установить армированные специальной сеткой стекла. Даже в случае разбития стекла такая пленка или сетка позволяет какое-то время сдерживать нежелательных гостей, оставаясь в раме. Двери должны быть массивными, имеющими противосъемные штыри и открывающимися наружу - это противостоит вышибанию. Особое внимание стоит уделить замкам. Оптимальней всего замки ставить двух разных типов - сувальный и ригельный, но в любом случае стоит уделить самое пристальное внимание их взломостойкости и материалу, из которого они выполнены.


Одна забавная история, иллюстрирующая важность вышеперечисленного, произошла в 1999 году с моим бывшим знакомым (сразу спрошу, почему бывшим - прим. celaperm), снискивающим себе хлеб насущный на некоторых финансовых операциях. а именно: перевод денег клиента из безналичного вида в наличный и наоборот, рублей в доллары и иные валюты, построение всяких финансовых схем и прочей деятельностью, требующей наличие соответствующей лицензии, коей он, конечно же, не имел. Офисок он себе переоборудовал из однокомнатной квартиры на седьмом этаже девятиэтажного здания: установил армированные специальной сеткой стеклопакеты, дверь (с виду не особо приметная) имела вес аж 250 кг; провел туда интернет и еще одну телефонную линию, на лестничную клетку и во двор установил видеокамеру, короче, на безопасность денег не пожалел. И вот однажды, сидя за компьютером и пытаясь понять тенденции курса доллара, дабы сыграть на курсовой разнице, он боковым зрением видит летящего к нему в окно "бэтмена". "Бэтмен" бьется в стекло, стекло покрывается трещинами, а "бэтмен" остается болтаться на каком-то тросе за выстоявшим окном. Одновременно с этим за входной дверью раздается очень громкий "бабах", дверь сотрясается, но вдохновленная на подвиг окном, выстаивает. Осаждаемый смотрит в монитор и видит - штурмуют, да и как: на лестничной клетке человек десять в камуфляжах и в милицейской форме, телевидение присутствует, во дворе машинок с мигалками немерено...


Отдавая себе отчет в том, что так бесконечно продолжаться не может и есть некоторые действия, требующие немедленной реализации, он делает следующее: все бумаги отправляет в шредер, а полученную из шредера лапшу командирует в унитаз; уничтожает всю информацию на компьютере и форматирует жесткий диск; имеющиеся печати отдирает от оснастки и, покрошив ножницами, отправляет вслед за бумагой; звонит адвокату, друзьям, коллегам и предупреждает о происходящем. Тем временем "бэтмен" из за окна куда-то удалился, а за входной дверью началась возня с "болгаркой". Когда дверь еще геройски держалась, но уже издыхала, подъехал адвокат и группа поддержки, желающая быть понятыми и свидетелями, осаждаемый сам открыл дверь и сдался. Потом была долгая процессуальная возня, компромата никакого не нашли - все уничтожено, а подбрасывать сами при адвокате и "не своих" понятых не рискнули, а когда еще выяснилось, что подобные действия милиционеров были еще и не санкционированы...


Короче, милицейское начальство само предложило дело замять: ранее штурмуемый смиряется с финансовыми потерями в виде разбитого окна и изуродованной двери, события сам не форсирует и по факту "мусорского" произвола ничего не предпринимает, а в качестве компенсации получает уничтожение всей оперативной информации уже имеющейся у органов, обещания не вмешиваться в его "предпринимательские" начинания и в качестве бонуса - фамилии людей, его сдавших.


Всю эту почти киношную историю я рассказал для того, чтобы всем стало предельно понятно - есть предметы и вещи, стоящие достаточно дорого, но при грамотном использовании призванные сохранять жизнь, здоровье, достаток, свободу и экономить на них категорически не стоит" (с).

Показать полностью 1
2814

Антирейдер-9. Нет кэша – нет бизнеса.

Итак… К моему большому удивлению, в предыдущей статье, реплика «..существуют целые отрасли экономики, неспособные существовать без кэша. Нет кэша – нет бизнеса. Все просто…» вызвала жуткий интерес. Народ просто разбомбил комментарийку просьбами разжевать эту тему.

Ну раз просили – получите.

Антирейдер-9. Нет кэша – нет бизнеса. Бизнес, Деньги, Кэш, Обналичивание, Безопасность, Длиннопост

Вы пришли в Ашан, Пятерочку, Магнит, Перекресток, Азбуку Вкуса и так далее и на соответствующих полках увидели соленые белые грибы, подберезовики, маринованные лисички, варенье из черники, брусники, клюквы или еще чего, что в огороде не растет. Дары леса!

А как они на прилавок попали? Знаете? Нет? А я вам расскажу.

Фирма-заготовитель, в сезон, снаряжает в «урожайные» регионы сотни агентов, «заряженных» наличными деньгами. Агенты, прибыв каждый в свой регион, разбивает заготовительный пункт, где сидит с весами и ценником на те дары леса, которые он скупает. Цыганская почта быстро разносит по окрестным деревням, что прибыл заготовитель и к нему начинают тянуться люди с корзинками…

Предварительно обработав закупленный урожай (что надо – сварили, что надо – засолили, что надо – заморозили) агенты-закупщики возвращаются на базу. Где все ими привезенное дорабатывается, сортируется, обретает товарный вид и отправляется на склад. А оттуда на полки магазинов.

Магазины (сети) платят фирме-поставщику безналом. Та – заготовителю. Тоже безналом. А заготовителю нужен нал, чтобы запустить следующий бизнес-цикл – отправить агентов-заготовителей с кэшем по деревням, полям и весям.

То есть перед нами классическая схема «нет кэша – нет бизнеса».

В схеме все читателю понятно? Просто, да? (Хотя признаюсь, схема сложнее – это я ее упростил до невозможности для лучшего понимания). Так вот, в нынешних реалиях все вышеописанное – адский ад и казни египетские.

Потому что легально получить этот кэш фирма-заготовитель не может. 115-ФЗ и куча распоряжений ЦБ банкам против. С их точки зрения – это классическая схема по «легализации и отмыванию». А то, что перемещаются реальные товарные массы и возникает новый продукт – это фигня. Ибо основной признак легализации «на входе – безнал, на выходе – нал» в данном случае налицо.

Посему, читатель, если ты видишь на полках означенные продукты - знай, что их поставщику пришлось ООООчень сильно напрячься, чтобы ты этот товар на полках увидел. Не исключено, что совершив походу пару-тройку преступлений финансового характера.

Кстати, забавно нам прокомментировала эту ситуацию налоговая… На одном важном брючно-галстучном мероприятии я задал вопрос «как быть заготовителю в данной ситуации» высокопоставленному представителю ИФНС. Он ответил:

- Все просто – не усложняйте. Надо всего лишь НЕ снимать наличные с расчетного счета, а платить по безналу. Для этого пусть все ваши финальные поставщики зарегистрируются как ИП.

Ага…. Целые деревни – ИП… Регионы, состоящие из одних ИПшников… Выходит из лесу такой ИП с лукошком брусники, приходит на загот-пункт, а тот ему безналом на расчетный счет через Жэ-Эс-Сэм денежку оплачивает…

Если одного примера мало, можно рассмотреть деятельность автоломбардов. Там такая же ситуация – денег нужно много, сразу и наличными. Иначе это просто не работает. Перечисление на карту предлагаю даже не рассматривать, ибо это все равно будет платеж юрик-физик, что 115-ФЗ и приказами ЦБ рассматривается как «легализация и отмывание» и приравнивается к выдаче кэша.

Посему этот только-только «обеленный» бизнес сейчас опять сползает в чернуху или закрывается. Привет евро-интеграции и современным капиталистическим ценностям!

Кроме того, потребность в наличности очень часто возникает и в основной массе бизнесов. Эпизодически директорам приходится решать задачи, которые невозможно быстро решить при оплате безналом и по закону. И это не вопрос экономии, а в принципе. Далеко не всегда, те, кого спалили на обнале, пытались набить свои карманы или вывести прибыль.

В этом вопросе каждый, крутящийся в этой сфере, может привести миллион примеров:

- Снегопад засыпал всю территорию предприятия! Срочно чистить! Разово надо нанять 100 равшанов и джумшутов с лопатами. А они безнал не принимают…

- Сломался грузовик с товаром на трассе – срочно нужен грузовой эвакуатор.

- ….(продолжайте, я начал)…………..

Это я к тому говорю, что парни из предыдущего поста, не какие-то там акулы теневой экономики погоревшие на обнале, а всего лишь коммерсы, решавшие свои текущие задачи. Ну а то, что придурки – это да.

Всем удачи!

Показать полностью
225

Возможное повышение налогов

От налогов в работе в последнее время отошел, но недавно послушал тренинг от одного из налоговых директоров компании, в которой работаю. В части своего видения дальнейшего развития глобальной налоговой системы он заявил, что, по его мнению, прямые налоги - это средство конкуренции за налоговую базу между странами, в то время как косвенные - непосредственно способ повысить налоги внутри государства, не допуская перетекания налоговой базы в другие страны. Соответственно, прямые налоги в перспективе будут снижаться, а косвенные расти.


Я заинтересовался мыслью и обнаружил, что наш законодатель всерьез рассматривает именно такую идею: https://www.rbc.ru/newspaper/2017/03/14/58c66dff9a7947bc7ae1....


Если коротко, суть статьи: хотят уменьшить страховые взносы до 22% (сейчас 30% с уменьшением до 15%, если зарплата высокая) и одновременно увеличить НДС с 18% до 22%.


Всё, разумеется, с благой целью - снизить налоговую нагрузку на бизнес и наконец вывести его из тени, одновременно не навредив бюджету.


Единственное, что смущает, - законодателем не освещен момент, что повышение НДС на 4% - это повышение ВСЕХ цен в экономике на 4 и более процента. Я думаю, понятно, что работодатель повышать зарплаты на сэкономленные 4% не будет. Тем самым, в погоне за выводом из тени бизнеса (хотя тот, кто не платит сейчас страховые взносы по ставке 30%, тот и по 22% вряд ли решится), наше доблестное правительство собирается еще немного упростить потребительские корзины большей части своих граждан. Ну а что, 4 процента же всего.

30

Обналичка. Сочинение на вольную тему.

Всем привет) Это снова бух-гал-истерия, прыгавшая из отчетного периода в отпуск и, к сожалению, пинками выбравшаяся обратно. Внезапно закончился отпуск и я наконец сформировала более менее читабельный текст о самой любопытной теме желающих быстро заработать (или хотя бы просто понять). Об обналичке.

Сообщу сразу, что я плохой политик и как бы не хотелось, ни разу не патриот и считаю, что пока население не имеет лучшего качества жизни чем сейчас при текущем распиле бюджета на ништяки чиновников, то платить налоги в их реальном полном объеме - это продолжать кормить тех, кто не работает. Лучше заниматься реальной благотворительностью, чем это. Но я не хочу никого агитировать этим заниматься или оправдывать, так как это нелегально, несет в себе кучу рисков, ляляля и т.д.

Тут, на пикабу, периодически проскальзывали темы "что такое обналичка, в чем ее выгода" или мелькает в обсуждениях. Давно хотелось написать на эту тему по многим причинам..

Так как мне хочется верить, что население пикабу мои подписчики - это не школьники, то разжевывать в чем схемы, выгода сих мероприятий я не буду. Все-таки это не пособие для начинающих, а некое предостережение и взгляд изнутри со стороны.

Обозначим ряд вопросов и будем сразу же на них отвечать на основе моего личного опыта моих личных фантазий, домыслов и догадок. Пока пишу, во мне часто просыпается моя вторая личность- мерзкая хихикающая старушонка, вставляющая свои язвы (она их величает тонким сарказмом) везде где может. Если ожидали чего-то более серьезного, извините.

Итак, поехали.


Кто занимается обналичкой?

Обналичкой занимаются те, кто не хочет платить налоги и хочет реальную прибыль со своего предприятия получить себе в тумбочку. Или (будучи на ОСН, то есть работая с НДС), НЕ потерять около 40% (а в некоторых случаях и больше, иногда меньше, не будем вдаваться в математику) этой прибыли в качестве уплаты налогов.

Чаще всего это могут быть и крупные организации с оборотами больше 100 млн в месяц, или небольшие фирмы с оборотом в 100 т.р. или даже меньше. Но любые кровно заработанные всегда тяжко отдавать. Так и хочется словить плюсов банальным "участвовал? ставь плюс!"


Как они это делают и кого привлекают?

И те и другие начинают искать у знакомых "проверенных людей". Шепотом, настолько тихим, что об этом может знать только фин.директор или супруг директора, пара человек, не больше. В свою очередь, "проверенные люди" как бы не кичились своим опытом, годами работы, иногда могут похерить все и скрыться в неизвестном направлении, сорвав разовый, но ощутимый куш. Воровать- так по-крупному! и у тех, кто сам пытается воровать у государства - благое дело считай!)

Пару раз на мыло мне приходили "предложения эффективно снизить налоги" и парень бодрым голосом по телефону не таясь рассказывал какие суммы почем и как стоят. Ну, интересно же послушать, что такого?) пора бы удалить свои контакты, как пассивную рекламу аутсорса с одной многоизвестной 2карты города, звонят кто попало..


Как они делают выбор с кем работать при нескольких предложениях?

Кто-то выбирает тех, у кого ниже процент (от 4 до 15). Кто-то все-таки тех, кто кажется более надежным. Но опять же, внешний вид - это очень обманчивая штука. Когда нет особого выбора - цепляются за кого попало, лишь бы отмыть, отмыть денежки своего собственного Общества, те кровно заработанные денежки, которые ты зарабатывал, пахал, принадлежат не тебе, а Обществу. Ведь у тебя есть зарплата! вот и живи на нее =)

Кстати, большинство ищут через аутсорсинговые фирмы, когда нет иного выхода. И я вам по секрету скажу: при отсутствии знакомых правильно делают. Любая аутсорсинговая грешит этим или хоть раз сталкивалась и имеет контакты. Она - медиатор между ними. Считай "посредник", который "скорее всего" никуда не денется, которого можно "наказать если что". Ой, да как они накажут,успокойся уже..


Как работают сами обнальщики?

1. Фирма, принимающая деньги, ведет и реальный бизнес, результаты которого (продукт или услуги) можно потрогать или увидеть. Это прикрытие. Обнал- основной способ заработка. Реальный бизнес - попытка размазать платежи своим поставщикам и показать конечный продукт. Некоторые вполне осознанно идут на риск потери рабочего бизнеса с относительно маржой, пытаясь откусить от пирога резко увеличив обороты приема денег по фирме. Они перечисляют деньги своим реальным контрагентам, те дальше- уводя цепочку дальше и дальше в какой-нибудь другой регион, где итак есть в бюджете дыра и от новой ничего не изменится. С такими работать безопаснее всего. Они существуют в среднем дольше прочих, их реже закрывают, у них меньше всего изменений в ЕГРЮЛ. Хотя честно говоря, я разницы в "безопасности" никакой не вижу, она тоже в любой момент может превратиться в помойку и вдруг именно в тот, когда вы, именно вы, захотите ею попользоваться.

2. Фирмы-помойки. Ой, мы все про эти фирмы знаем, что ты можешь нового о них сказать. Допустим Вася Пупкин решил открыть несколько фирм на знакомых. Те согласились. Он завел их в банки, открыл на каждую фирму несколько счетов, получил и снял первые деньги и отсчет до момента как фирмы превратятся в помойки - пошел. Фирмы с нормальным оборотом могут доверять своим знакомым посредникам, а те, думают, что все хорошо у фирм-помоек, что они работают только с вами. Ну да, конечно. Они могут принять ну 20 млн на счета и отдать вам их за вычетом своего процента, а сами по документам провести еще 100 единиц от каких-то других клиентов. Ох, как же это потом очевидно проверяющим, что вот эта фирма, тратя 8% за обнал через р/с, тоже становится такой же "грязной", как и ее конкурент, получивший просто документов на 100 единиц. А фирма- помойка может и вообще никуда не уводить НДС по итогу квартала и цепочку никакую не составить.

3.Самый интересный вариант, когда вы используете фирму, всегда имеющую законный кэш.

Например, крупный торговый центр. Они дают вам кэш почти сразу как вы делаете перечисление. Он у них всегда есть в виде той же арендной платы за бутики. Вот только перечисления вы делаете на другие фирмы, не связанные с торговым центром. И опять же количество звеньев в цепи проследить вы не можете.

4. Самый распространенный вариант - фирмы-помойки, дающие только документы, но категорично не принимающие безнал. Они гвоорят "мы создадим вам искусственную задолженность, на ту ВАШУ фирму, куда вы будете перечислять, а вам от своей дадим просто документы." Не советую вообще! Это такая мутная муть, что тут количество шатких переменных еще больше.


Как проверить, что фирма-обнальщик сдала отчет? Или что она не кинет уйдя в закат с деньгами?

Все строится на доверии, никаких договоров кроме фиктивной купли-продажи вы не получите. У вас есть обещание, а обещанного три года ждут =D

У меня есть знакомые, которые за компанию со своими соседями отправляли кому-то там деньги и потом ждали несколько месяцев пока их вернут. Вернули, попользовались как следует и вернули. Сумма там была небольшая, но для необходимого оборота существенная. Есть знакомая, которая с июля и до сих пор ждет пока ей вернут 2 млн. И сколько бы я ей не говорила, что глупое это дело, пусть подключает силовые структуры (в виде коллекторов-нелегалов, ага) - отмахивается. Включили Риту и тянут. Вложили во что-то или просрали или присвоили. ...Почем мне знать? Отчет же сдан и все норм.

А если отчет не сдан, деньги ушли, вернулись, а в декларации по НДС, собака, операции не отражают? Верить и надеяться, что сдадут. Возможно, они ищут, на кого этот НДС перевести. Но в дальнейшем с такими лучше не связываться.


Кто и как оформляет документы?

В ваших интересах совместно составить договор, чтобы не подставить ни себя ни их. Потому как, допустим, оплата за аренду несуществующей спецтехники или транспорта, которой у этой фирмы разумеется нет, возможна. А вот писать при этом в договоре "арендодатель владеет оборудованием на праве собственности" - глупо, так как с их стороны это мошенничество чистой воды, а у вас и копий ПТС где указаны они как собственники тоже нет.

Прочие документы типа УПД/счет-фактур и актов лучше конечно же получить от них. Если это крупные обнальщики, то они пакет документов скорее всего сделают сами, если же у них много клиентов или им лень, то составляете вы. В любом случае, проверить номенклатуру в доках и купить 100 киллограмм гвоздей по 1 т.руб. логичнее чем 10 000 гвоздей по 10 копеек за штуку.


Какие приоритеты у фирм-обнальщиков?

Заработать. Они не будут прикрывать вашу задницу если их схватят. Есть даже практика "заложи партнера, а тебя отпустим". Им неважно ничего кроме того как получить и снять деньги. Все остальное-вообще не в приоритете. Да, они сдадут все отчеты, но кто знает, не сдадут ли обнуляющие уточненки через какое-то время?


Неужели ФНС не замечает, что фирма занимается обналом?

Пока фирма не сдаст декларацию по НДС - не замечает. Это видят только банки. Банки ограничивают действия на счетах пока не предоставят пакет документов, но нормальные (крупные) банки вообще сразу посылают в лес, лишь бы самим не испачкаться, рисковать лицензией дороже чем удерживать или разбираться с сомнительными клиентами.

Когда фирма сдает декларацию - начинается камеральная проверка и тут все зависит от проверяющих (и того, сколько вы им дадите если вам поступит "неофициальный звонок" из фильма "Звонок"). Если обороты больше средних - посмотрят от кого деньги и кому деньги, и кто указан в декларации в книгах покупок- продаж (обнальщики обычно получают счет-фактуры от поставщиков для перекидки своего НДС, а сами перечисляют деньги всяким физ.лицам или ИП по всяким патентным или енвдшным статьям типа ремонта нежилых помещений, услуги перевозки и все, что "сниматели" денег могут сунуть под ЕНВД или патент. В общем, посмотрят и попросят доки со всеми сомнительными контрагентами.

Некоторые камеральщики видят транзит, видят из квартала в квартал, что фирма платит минимальные налоги и скорее всего отмывает, но за это им не доплачивают и им лень суетиться пока сверху не прилетит. И поэтому делают вид, что не видят или что все хорошо.

Любой бухгалтер с мозгами (исключаем тех, кто всю жизнь занимался только первичкой и дальше своего стола не видит, а таких орда) посмотрит на выписку банка и на декларацию по НДС и скажет: "ага! вот через эту фирму вы обналили деньги!" и будет прав.

Ко мне в 3 квартале пришли кудесники минимизации налогов и попросили сделать им декларацию и отправить ее, предоставили доки, выписку банка. Казалось бы, все нормально, но мне достаточно было только посмотреть на выписку и я ответила: "декларацию могу сделать, но, извините, через свою программу отправлять не буду". Знаем мы таких, сиди потом, получай за них требования... или разбирайся со службой безопасности оператора чтоб потом сертификат на отправку отчетов не отозвали...

Каким-то животным чутьем иначе и назвать нельзя, в декларации всегда сразу видно, какую фирму использовали для обналички. Но если вы этим уже занимаетесь, лучше никому не говорить и особо ни с кем не советоваться.

Одних моих знакомых бухгалтер вообще шантажировала пока ей не выплатили сколько заявила.


небольшая сноска- откуда "сверху" прилетает в ФНС, если у них нет поводов суетиться, а у вас все документы на руках и все прошло на мази.

Вы получили доки на поставку продукции/услуг. Те, кто вам помог с этим, получили свои документы, а те еще от кого-то и так по цепочке. По сути неважно, насколько длинная образуется эта цепочка транзита НДС по документам под названием "передай НДС на уплату следующему". Конечный никогда его не платит. Если бы платил, то этим было бы невыгодно заниматься, а он дурак раз решил платить. И вот как только конечный не платит, он образует дыру в бюджете своего региона. А как же, начислил налоги к уплате, а сам не заплатил. И спустя какое-то время, допустим 2 месяца, налоговая этого региона начинает розыскную работу. И выявляют всю цепочку, поднимаются по ней к выгодоприобритателю. К вам то есть, тому, кому было выгодно не платить НДС на самом верху. Ему они также мысленно приписывают грехи организации схемы. И тут он уже начинает доказывать, что проявил должную осмотрительность в выборе контрагента, что знать не знает кто и как там уводил НДС и его деятельности это никак не касается. Белый и пушистый короч.


Что бывает фирмам-обнальщикам, если их ловят за руку?

А ничего. Каким-то хитроумным способом (смена директора и учредителя) они сливают фирмы на бедных бомжей, алкашей и наркоманов. Те в свою очередь пишут объяснительные, что не преследовали цели открывать конторы и тем более быть директорами. Некоторые вообще думают, что таким образом они больше не несут ответственности. Ну конечно, в этой стране ты с рождения несешь ответственность за уже за рождение в этой стране...

Или вообще не сливают, подставляя голодающих студентов,матерей-одиночек, которые открывали на себя фирмы. Их заводили в банки, они сдавали отчеты. Хочешь сказать "я не я и корова не моя", да здравствует экспертиза подписи. Кто-то имеет связи и откупается, кто-то нет.

Одному моему знакомому директору, которому срочно был нужнен обнал на 4 ед. так и сказали в ФНС- уводи куда хочешь, в любой другой регион, но не создавай дыру в нашем. И он увел. Другой в итоге после того как его поймали за руку на ничтожной сумме, потерял больше на взятках и доплате в бюджет (принудили частично отразить), чем бы заплатил налогов изначально. А третьего посадили на 2 года. Ох, мать моя, как много у меня криминальных знакомых в жизни..а казалось бы - работа не бей лежачего.


Какие есть гарантии, что все будет хорошо?

Никаких. Слишком много шатких переменных, где там или иначе вы рискуете. Банально - ФНС может просто аннулировать декларацию чтоб вернуть НДС обратно выгодоприобретателю. Поэтому 100% вам не даст никто. А если и дадут, значит нагло врут.


Какие я сделала для себя выводы?

Не уверен - не лезь. Нет того, кто тебя прикроет в случае нужды своими погонами- не лезь. Если тебе еще нет 25 или уже больше 45 - не лезь.

Лезешь - уверен ли, что осознаешь все последствия?

Если вдруг у тебя уже прошла какая-то сумма по обналичке - не парься из-за мелких штрафов и придирок налоговиков - уж лучше если проверять и платить ты будешь по мелочи, чем привлекать внимание и светиться нелегальным бизнесом. Да и вообще, воевать с налоговой и что то доказывать, когда твоя фирма запятнана не лучшая тактика. И самое важное- бухгалтер, делающий твои отчеты и отстаивающий твои права у налоговиков - ничего не должен знать. Он сам догадается и спросит если прилетит проблема по этой части (мне некоторые даже стеснялись отвечать, а некоторые свято верят, что я ясновидец, думая, ой, какие они хитрецы такую умную схему завернули), зачем его зря нервировать? Сейчас я даже и не спрашиваю. Мы знаем и понимаем, что и с кем произошло и молчим. Не зная всего на 100% доказывать непричастность фирмы всегда легче =)


А так, да, вообще выгодно этим заниматься, если у тебя есть армия ИПэшинков и обороты больше 500 ед. =) а по мелочи... неинтересно.

п.с. это сочинение - фэнтезийный бред поклонницы Меира Лански и никакой ценности для тебя, дорогой друг из ФСБ, не представляет. =)

На фото котик Меир Лански.

Обналичка. Сочинение на вольную тему. Длиннопост, Текст, Фотография, Бизнес, Налоги, Обналичивание, НДС
Показать полностью 1
274

Ответы на вопросы к серии постов про обнал и карьерного пути финансиста.

Приветствую. В этом посте постараюсь ответить на некоторые вопросы из комментариев к моим постам.

Напоминаю, что это всё ниже написанное является фантазией и выдумкой автора, все совпадения случайны.


"@Qumo123"

Вы были абсолютно правы в первом своем посте про женский коллектив,то что они делятся на группы и постоянно конфликтуют, так как я сам учусь на бухгалтера и в группе, естественно, по численности преобладает женский пол,расскажите пожалуйста,как Вы "научился искоренять всю эту бабскую дурь на корню", очень интересна эта тема,заранее спасибо)

Опишу свой опыт в двух коллективах: студенческий и коллектив коллег.

В моей группе учились 4 парня и 20+ девушек. Что нужно сделать для наведения порядка в таком коллективе? - Стать неформальным лидером.

Главная особенность столь юного женского коллектива (17-22 года): излишняя эмоциональность и создание коалиций для "дружбы" против кого-то.

Нужно сплотить группу и создать атмосферу, в которой "один за всех и все за одного".

Я был инициатором и организатором всех попоек и прочего внеучебного досуга. Приходилось зарабатывать авторитет разными способами.

Если группа решила прогулять пару - уходят все, но ответственность за это брал на себя я.

В случае, если опоздавший препод поднимал шумиху по поводу нашего прогула, можно было легко с ним договориться на отработку или вообще всей группой написать объяснительные, что мы его целый час ждали и он не пришел, сам виноват. На некоторых занятиях мы очень шумно себя вели и препод бежал жаловаться в деканат. Одногруппники сильно боялись каких-то последствий и я мог взять всю вину коллектива на себя. Что деканат мог мне сделать?  Беседа, максимум - написание объяснительной.

На некоторых практических занятиях преподы раздавали практические задания/доклады на следующее занятие. Отличницы на первых порах всегда брали эти задания себе для того, чтобы заработать автомат к концу семестра. С моей подачи мы распределяли все эти задания равномерно по всей группе, чтобы не было обделенных и все приняли одинаковое участие.

Перед некоторыми занятиями мы также распределяли людей, кто будет тянуть руку для ответа, чтобы остальные могли вообще не готовиться.

Во всех женских конфликтах необходимо занимать нейтральную позицию. Многие конфликты очень скоротечны и через пару дней о них уже никто не вспоминает.

Нужно найти золотую середину: предотвращать создание коалиций и в то же время не допускать появление изгоев.

Периодически нужно стебать зазнавшихся снобов и поддерживать общением неуверенных в себе девушек.

Тонкий стёб - искусство. Необходимо стебать так, чтобы не употребить в речи мат и не перейти на указание недостатков девушки (особенно по поводу внешности!!!). 

Внимание нужно уделять всем девушкам равномерно (примерно одинаковое количество времени для каждой).

Часто девушки хотят выговориться и необходимо постараться их выслушать, поддержать разговор, периодически кивать гривой и задавать вопросы )) Но тут есть тонкая грань: нужно не превратиться в "подружку" и остаться мужчиной. 

Очень важное качество - чувство юмора. Шутить в женском окружении - мастерство, которое приходит с опытом )) Когда в группе хорошая атмосфера и все ржут - конфликты между девушками встречаются очень редко.  На попойках нужно говорить хорошие-весёлые тосты,  быть душой компании и всячески развлекать дам.

Однажды на 23е февраля мне подарили скипетр и я, время от времени, брал его с собой на занятия, самоиронично вваливаясь в аудиторию со словами: АЗ ЕСМЬ ЦАРЬ.

Самое главное - одногруппниц не шпилить. Могут начаться сплетни, пересуды, зависть и девушку начнут терзать бесконечными разговорами.

Время от времени кто-то будет вас окольцовывать и в такой ситуации нужно грамотно "морозиться", т.е. необходимо оставить всё как есть, не сблизиться и резко не отвергнуть, дабы на вас не затаились женская обида. 

По возможности нужно оставаться максимально открытым и честным, не плести интриг и  при таком поведении вам никто не сможет ничего предъявить + девушки очень чуткие создания с хорошей интуицией и всю фальшь они видят насквозь. Таким образом группа у нас сложилась очень дружная, никого не отчислили за неуспеваемость и мы выпустились практически полным составом (2 девушки вышли замуж и родили, 1 парень перевёлся в другой ВУЗ).

Опосредованно в коллективе держался только один парень, который был очень стеснительным и одна девушка с какими-то тараканами в голове.

Все эти манипуляции в студенчестве я не планировал и не обдумывал, просто так всё сложилось само собой. Сейчас при написании поста мне сложно проанализировать своё поведение в те времена и сложить это в текст, но я старался)

К поведению в женском коллективе коллег я уже подходил более осознанно. При работе главбухом-замом по экономике у меня ничего не вышло в виду моего слишком юного возраста. В бухгалтерии до меня сложился дружный коллектив и у нас были замечательные отношения. В финансово-экономический отдел сотрудниц я набирал частично сам, некоторых мне навязало руководство. Иногда у меня возникали открытые конфликты, которые приводили к тому, что сотрудницы "вставали в позу". 


В бизнесе у я учил свои ошибки и всё сложилось замечательно.

1) не нужно бороться с интригами, в этом нет смысла, так как страсть к интригам присуща всем женщинам.

2) не нужно принимать чью-то позицию, для женских интриг присуща быстрота смены ролей, когда вчерашний  враг сегодня - лучшая подруга.

3) похвала и комплименты - самое действенное средство для подкупа женских душ. Нужно постараться отпускать каждой равные дозы, чтобы не вызвать соперничества.

4) не реагировать на женскую сексуальность. Многие мужчины не умеют вести флирт с женщинами. Флирт не обязывает вас на переход к каким-то действиям, его нужно поддерживать в правильном русле для поднятия самооценки и мотивации женщины. Женщины в общении часто говорят одно, подразумевая за своими словами некий смысл и мне жалко видеть мужчин, которые их не понимают и ведутся на всякую фигню.

5) критика должна быть тактичной, деликатной и осторожной

6) нужно выдерживать паузу при принятии решений: у женщин могут возникать какие-то проблемы, женщины могут жаловаться друг на друга. Если женщина видит, что я могу ей помочь и взять ситуацию под свой контроль, то в большинстве случаев конфликт вообще оказывается исчерпанным. Пауза нужна для того, чтобы у женщины утихли эмоции.

7) необходимо искренне интересоваться обстоятельствами жизни сотрудниц. Например, я знаю, что у Вали ребенок пошел в детский сад, а у Лены заболела мама. Необходимо использовать такую информацию для пользы дела: выдать премию Лене и не задерживать Валю после окончания рабочего дня. При таком поведении у Лены и Вали появляется большая мотивация к работе и лояльность ко мне.

8) делегировать женщинам-руководителям многие управленческие функции. Как я писал в предыдущем посте, что директор моей компании Катя, а я являюсь эдаким добрым полицейским.



@MadeInSSSR

Напишите также про Олега, как он начинал с нуля 

В 18-19 лет родители отпустили его на вольные хлеба и он со старшими друзьями начинал какие-то темы с автомойками  и организациями небольших автостоянок во дворах жилых домов. Потом кое-что произошло, он выдернул свою долю и уехал в другой город.

В посте я писал про то, что он никогда не работал по найму, но я немного ошибся. После переезда в другой город его взяли на работу в банк на какую-то низкую должность и он проработал там около года. В то время была очень благоприятная обстановка для карьерного роста: в городе начали открывать филиалы многих банков и производили набор молодых сотрудников. Многие коллеги с которыми он проработал этот год впоследствии построили карьеру в банке и заняли очень высокие должности, вплоть до управляющих. Олег решил заняться торговлей одежды и начал открывать магазины. Ему очень повезло в одном моменте: он нашел поставщика в Москве, который отгружал ему товар без предоплаты. Олег реализовывал товар и частями рассчитывался с поставщиком (аналогично как в ретейле: многие сети закредитованы поставщиками на 100-200% стоимости оборотных средств компании). Через небольшой промежуток времени к нему уже стали приходить целые контейнеры с одеждой под реализацию и он их продавал через 4-5 магазинов. Было 2 бутика с топовой одеждой, 2 средненьких магазина + 1 точка на рынке, где сливалось всякое говно. Начал он с мужской одежды, но потом доля женской была около 80%. Вначале деятельности по торговле одеждой он еще параллельно занимался оптовой торговлей дикоросов: у заготовителей закупал грибы/ягоды/мёд/папоротник/орехи и реализовывал их более мелким продавцам и в кафе/рестораны/столовые. До покупки дома (5-6 лет) он жил на какой-то базе со спартанскими условиями у друга, рядом с которой арендовал небольшие склады под свой товар. 

Со временем закрыл пару магазинов и открыл магазины-франшизы (тоже одежда).

Далее открывал сеть кафе, с оформлением кредита помогли бывшие коллеги по банку. Сетью кафе стал рулить его старший брат, одеждой - жена. Олег всё время искал темы, на которых еще можно заработать. Через какое-то время купил большой трёхэтажный загородный дом и периодически сдавал его в аренду под различные мероприятия, как раз при аренде его дома мы и познакомились. Отличительная черта его бизнесов от моих - большой уровень закредитованности, он должен и поставщикам и банкам, не знаю как бы я смог спокойно жить, зная что должен огромные суммы. Свой дом он оформил на батю, чтобы приставы не отобрали )))  Его жена - юрист, много помогает ему в делах. После моей женитьбы на двоюродной сестре его жены - у нас появились родственные связи.


Еще кто-то в комментах спрашивал про возмещение НДС из бюджета, немного отпишусь по этой теме.

На днях будет годовщина смерти убитого в СИЗО аудитора Магнитского С.Л., который раскрыл схемы с возвратом НДС из бюджета для личного обогащения высокопоставленных чиновников различных ведомств. Я запилю пост, в котором очень осторожно пробегусь по этой теме и опишу свой небольшой опыт с таким явлением + опишу типовые схемы вывода НДС из бюджета - экспорт, оффшоры, операции внутри страны (для товарища майора: опираясь на данные из открытых источников СМИ, конечно же)

Показать полностью
340

Как я "заработал" свой первый миллион. Путь от бухгалтера до владельца трех компаний. Часть 5

Приветствую всех читателей, постараюсь с минимумом деталей раскрыть дальнейшие события в моей карьере. Напоминаю, что это всё ниже написанное является фантазией и выдумкой автора, а так же оценочным суждением происходящих событий.


"Любить, так королеву, воровать, так миллион"

В возрасте 25-26 лет при счастливом стечении обстоятельств я достиг потолка в карьере, должность зама по экономике была финальной, выше расти было просто некуда. Я захотел переехать в Москву, но в таком возрасте устроиться на аналогичную должность в другой компании там не представлялось возможным.

У меня началась небольшая депрессия, периодически накатывали мысли о том, что у меня до сих пор нет собственного жилья, весь заработок спускается, сильно подзаебал этот скучный город. Увольняться нельзя, т.к. нужно было отработать несколько лет для опыта в сраную трудовую книжку.


Знакомство с Олегом.

Дабы скрасить свой досуг мы периодически устраивали вечеринки на 50 человек: с местными мажорами скидывались деньгами и арендовали на 1-2 суток коттедж, закупали алкоголь и прочий провиант, нанимали бармена и dj, приглашали девушек в примерном соотношении 3х1. (10-15 парней, 30-45 девушек) Состав парней был всегда более-менее постоянен.

Коттеджи каждый раз были новыми, также как и девушки. Откуда брались девушки? Из числа знакомых и через ВК. Помните, раньше была функция "встречи"? В ВК заводилась встреча, на подобии закрытой вечеринки и через нее приглашались исключительно девушки, которым разрешалось взять с собой максимум 1 подругу, для девчонок было все бесплатно.

Для разнообразия иногда вводили дресс-код по тематике.

Каждый из нас принимал какое-то участие в организации, я, например, занимался поиском и арендой места, соответственно приходилось нести ответственность за сохранность этого имущества.

Владельцами таких коттеджей обычно были мужики лет под 50 и под видом корпоратива я арендовал у них дома.

Однажды я приехал смотреть место - трехэтажный дом с сауной, и хозяином оказался мой ровесник. Назовём его Олегом.

Согласовали условия и подписали договор. Олег предложил поехать в его кафе и еще пообщаться.  У меня были другие планы, но я согласился, т.к. этот персонаж был очень интересным и мы забухали на всю ночь. У нас очень легко завязался разговор, даже появилось ощущение, что мы знакомы много лет.

|Забавный факт - наши машины оказались абсолютно одинаковыми|


Олег был владельцем нескольких кафе и магазинов-франшиз в городе. Его жена рулила магазинами, а брат - сетью кафе. На момент знакомства Олег занимался открытием чего-то нового. Он был настоящим предпринимателем, ни одного дня не проработавшим по найму. Забегу вперед: с Олегом мы дружим уже много лет, двоюродная сестра его жены - моя нынешняя супруга, он мне оказал большую помощь при открытии бизнеса в дальнейшем.


После этого знакомства в моей голове засела идея бросить работу "на дядю" и заняться предпринимательством, ну или хотя бы попробовать. Зарабатывание денег для учредителя - не то, чем я хотел заниматься всю оставшуюся жизнь. Как говорили коммунисты: "терять нам нечего, кроме своих цепей". Терять действительно было нечего, в любой момент я мог устроиться на работу главбухом и ничем не рисковал.

Нужен был стартовый капитал и я стал искать варианты как навариться по-крупному.

Мозговой штурм привел меня к нескольким вариантам, но самым жирным и, как ни странно, безопасным был нижеописанный. 

В компании произошла интересная операция: за 2 года до описываемых событий какие-то дельцы договорились с предыдущим директором, что через нашу фирму пройдет неплохая сумма (чуть более 20 млн.рублей) от гос.заказчика за некие работы. Примерно 90% от этой суммы мы должны были перечислить на компании этих людей  за, якобы, суб.подрядные работы. Около 10% оставались у нас, типа за ген.подряд. На самом деле никаких работ не производилось,  всё только на бумаге. Почему через нашу компанию? - была лицензия на этот вид деятельности и острая нехватка денег. Заказчик принял работы и вот-вот должен был перечислить деньги, но что-то там пошло не так и руководителя этого учреждения уволили.

С новым руководителем гос.учреждения дельцы не договорились, произошел конфликт и они не перечисляли деньги. Наш директор отказался судиться с заказчиком, т.к. знал всю подноготную этой сделки. Договорились с таким условием, что до получения денег мы не принимаем "работы" у субчиков, дабы не висела задолженность перед ними. Получилась забавная ситуация: предыдущий директор захотел по-легкому заработать, но вышло наоборот. После формальной реализации на 20+ млн. и не принятых работах от субчиков образовалась лишняя налогооблагаемая база и мы влипли на налоги, которые заплатили из своего кармана.

Эта дебиторская задолженность гос.заказчика висела больше двух лет и никому не было до нее дела, сменился директор и о ней забыли. Периодически я отчитывался в Москву по крупнейшей дебиторке/кредиторке в фин.учете, но эту не отражал, т.к. по сути она была формальной, простой транзит за вычетом %, и вероятность ее погашения была нулевой. Нынешнему директору я говорил: "наших только 10%, остальные деньги нужно будет сразу перевести субчикам, но скорее всего никаких денег вообще не будет."

Я решил попробовать договориться с руководителем заказчика о перечислении этих денег за большой откат в его сторону. Долго не знал как с ним завязать контакт и искал пути подхода. Судьба странная штука, этот руководитель оказался дядей одного из мажоров, с которыми я тусил. В итоге через него мы встретились и поговорили. Я предложил ему 20% от всей суммы и он сказал, что подумает и свяжется со мной через племянника, если что.


Шли месяцы, я спокойно работал и однажды мне удалось узнать интересный факт: мой директор ворует деньги из компании. На некоторые работы мы нанимали бригады рабочих и платили им черным налом, это было намного выгоднее, нежели проводить все официально. Составляли непроводной договор и акты выполненных работ для фин.учета и отчетностью перед учредителями. Стоимость одной из таких работ составляла 2.5 млн. рублей. Директор позвал меня в кабинет, передал документы (договор, акт в.р., отчет) и дал команду готовить наличку для оплаты, сказав при этом что сам примет деньги, поедет в командировку и рассчитается с исполнителями прямо на объекте.

Как только я взял документы сразу обратил внимание на подпись исполнителя, она была очень кривая, будто кто-то пытался повторить ее с образца и вел ручкой очень медленно, за пару секунд в голове нарисовалась вся схема его наёба. Я мог по оборотке определить через какие компании деньги идут в обнал, в том числе и по их тупым названиям: альянсстройсервис, инвестстрой, промстройкомплект, союзстроймонтаж и прочие, не говоря уже о кривой подписи. Да и сама ситуация бы очень странной, как исполнитель мог расписаться,  если он находится в другом городе и фактически еще не закончил работы? + директор расплачивался лично очень редко. Бригадира я знал, он часто появлялся в офисе и заходил ко мне с вопросами по оплате. Спустя месяц я встретил бригадира возле офиса и по приколу спросил куда он потратил 2.5 ляма)  Он в шутку ответил, что получил только 500тыс, но 2 ляма сверху тоже с радостью готов получить. Позже я так же позвонил прорабу с целью записать наш разговор, где он четко сказал о получении 500 т.р. за эти работы. Тут весь пазл сложился. Директор в таких черных договорах завышал перечень выполненных работ, для правдоподобности увеличивал сроки, а потом типа принимал эти работы, расписываясь и за заказчика и за исполнителя. Я сделал копию этих документов для себя и отложил в папку с компроматом. В ней так же хранились все документы связанные с обналом в оригинале, чтобы я мог в случае чего договориться и выйти сухим из воды. Видимо в компании были еще люди с кем он делился, но мне они были без надобности. Меня очень удивил этот наглый и непродуманный способ воровства, ведь у него были менее палевные возможности для отката. Мог бы и со мной посоветоваться ))

Директора я решил не закладывать, т.к. меня всё устраивало, я не хотел его замены и последующей за тем проверки из Москвы, ко всему прочему появился рычаг давления на непредвиденный случай. Он также не знал о том, что я в курсе его делишек.


Через полгода на связь вышел руководитель гос.учреждения и сообщил, что он секвестировал бюджет своего ведомства и к концу года готов перечислить деньги. Договорились, что между нами не могло быть никаких контактов, передача денег должна осуществиться через его племянника.

Я решил, что при получении денег оставлю обговоренный ранее % компании, остальные запулю тупо в обнал, рассчитаюсь с тем дядей и остальное оставлю себе.

Через Олега нашел других обнальщиков, к нашим я обратиться не мог по понятным причинам. С обнальщиками договорился о том, чтобы контрагентом-получателем денег была компания на УСН, директор которой маргинал и она будет в ближайшее время ликвидирована, с целью замести следы и избежать вычета НДС/висяка НДС на 19.


Наступил день Х. Пришли деньги от "дяди". Тогда я впервые почувствовал страх на работе. Если запустить деньги в обнал - назад пути нет. До сих пор помню как относил счет на подпись директору и давал указание бухгалтеру заплатить сразу же.

Получился такой расклад: около 8% остаются в компании, 20% дяде, 5% обнал, все остальное мне.

Деньги ушли, ни у кого не возникло никаких вопросов, всем было пох*й. С виду это была обыкновенная операция по переводу денег субчикам. Субподрядные работы закрыть никак не получалось, т.к. реализация работ заказчику произошла за 2 года до субподрядных работ под эту реализацию.  Пришлось тупо закинуть в котёл с незавершенкой. До сих пор интересно, куда в дальнейшем они списали эти работы. Таким образом моя компания получила то, что планировала получить. Кинутыми остались те дельцы, которые вместе со старым директором организовали всю эту сделку двумя годами ранее.

Без понятия куда они подевались, но все эти годы никто меня не искал.


Обнальщики очень долго "переваривали" транзит,  раз в 4-5 дней я ездил забирать наличку, купюры были мелкого номинала 100-500-1000 рублей, всю сумму я получил прям к новому году. На выходе у меня была полная сумка нала. Первое время я очень нервничал, что аж глаз непрерывно дергался.

Арендовал банковскую ячейку и улетел с будущей супругой в Москву на новогодние праздники, прихватив с собой 300 тыс.

Во время отдыха сделал предложение своей девушке обдумывал дальнейшие планы на жизнь.


Решил доработать в компании до сдачи баланса, потом передать дела, уволиться и уехать в Москву. Хотелось спокойно отработать эти 4 месяца, перестав тырить мелочь. Все 4 месяца я сидел на измене, когда незнакомые люди заходили в офис я думал о том, что это те самые дельцы. Каждый день протекал очень медленно и в 18:00 я уже сидел в машине по пути домой.

На моё место хотели взять двух сотрудников, т.к. слишком большой круг вопросов замыкался на мне, но я посоветовал просто повысить до главбуха моего зама и взять только фин.директора. Фактически зам. была главбухом уже долгое время.


Директор продолжил откатывать себе от субподрядчиков и я документировал эти злоупотребления. 

Фин.директором стал какой-то туго соображающий взрослый мужик, зато с большим опытом.

За годы работы в этом городе у меня накопилось много вещей, которые пришлось отправлять через ж/д линию, т.к. в мою машину-купе влезло только пара сумок.

На машине с  невестой и деньгами отправились в столицу строить новую жизнь.  

На эти деньги можно было купить квартиру в пределах ТТК, устроиться на спокойную работу и продолжить быть клерком, но разве для этого я так рисковал?

Захотелось рискнуть и начать работать на себя, ведь для этого всё и затевалось.

Продолжение в следующей части.


В прошлых частях я обещал рассказать об уголовном деле и масках-шоу?

Решил оставить эту тему, ввиду того что при желании можно нагуглить эти события из сми. Скажу лишь, что это не было связано с финансовыми делами. Произвели выемку каких-то документов и компьютеров. Я уехал с черной кассой и какими-то документами к Олегу. В рамках уголовного дела также производились обыски в домах у некоторых сотрудников, в том числе и у меня. Мне позвонили хозяева квартиры и пришлось приехать на обыск. Через пару месяцев всё затихло.


Встреча с ВВП?

Извиняюсь, но это написал больше для подогрева интереса, на самом деле я мог увидеть его лишь издалека. Находясь в отпуске я получил звонок от тех.директора с просьбой срочно вернуться в город и дать ему много информации по моей части, т.к. на один из объектов должен был приехать ВВП, а этот зам. многого не знал. Я, конечно же, вернулся и поработал, но потом не захотел присутствовать на этом показе потемкинских деревень и укатил дальше отдыхать.

Показать полностью
526

Как я "заработал" свой первый миллион. Путь от бухгалтера до владельца трех компаний. Часть 3

Один гад, окопавшийся в отделе снабжения, может принести больше вреда, чем дивизия белых на фронте. Ф.Э. Дзержинский

В посте придется изменить имена, суммы, названия, события; не раскрывать некоторые подробности историй дабы избежать деанонимизации.


Мы ждали новую команду руководителей на позитиве.


Из старого персонала остались:

- я с подчиненной мне бухгалтерией и 1 экономистом

- несколько толковых людей из числа ИТР, которые тянули на себе много работы и впоследствии, многие из них справедливо были повышены в должностях (в т.ч. и по причине того, что не убежали с тонущего корабля),

- зам. по безопасности с подчиненной ему охраной, которая находилась на объектах; 

-менеджеры, работавшие с тендерами/гос.закупками

- две-три бригады строителей


У меня не было ясности по поводу моего будущего, я не знал в каком качестве меня будут видеть будущие руководители, ведь формально по должности я так и остался главным бухгалтером, но фактически замещал еще должность фин.директора. Да и слишком громко сказано, в сравнении с предыдущим фин.директором на тот момент я был полным нулём, случайно оказавшимся в его кресле только лишь в силу обстоятельств.

Назовем его Сергеем

Во время совместной работы мы весьма сдружились, насколько это возможно между коллегами с 11-ти летней разницей в возрасте, даже не смотря на то, что мы были люди совершенно с "разных миров". Сергей родился в интеллигентной семье советских чиновников, его мать часто ездила в загран.командировки и привозила оттуда различный дефицит, отец трудился в горкоме. Сергей был самым типичным "хорошим мальчиком", закончил школу с золотой медалью, ВУЗ с красным дипломом, вернулся в родной город и начал свою карьеру экономиста. В свои 35 у него была семья с двумя детьми и весьма высокая должность финансового директора. Ему не хватало только очков для завершения образа. Я был его полной противоположностью: начиная с отметок в школе и биографией, заканчивая моделью поведения и внешностью. Как специалиста я его безмерно уважал, но за порогом офиса наши пути полностью расходились, ведь со своим узким кругозором я только мог ему предложить съездить бухнуть в клубешник и цепануть девчонок. В то время работа и развлечения были моими единственными спасителями от тоски и одиночества в далеком городе. 

У него было мало друзей, иногда он меня приглашал к себе домой на обед. Не смотря на его относительно высокий заработок, автомобиль был только у его жены-домохозяйки. По пути к дому и во время обеда можно было спокойно поговорить о работе, больше общих тем у нас не бьло. Жена - чуть ли не первая девушка в его жизни. Приходя в его дом мне было немного не ловко от косого взгляда его жены, который злобно сканировал парня со смазливым лицом в костюме ручной работы за несколько тысяч евро.

Причиной увольнения Сергея стал тот инцидент с блокировкой расчетного счета компании, виновником которой стала главбух - его непосредственная подчиненная, которую по сути он взял на работу. Из-за этой блокировки компания не смогла вовремя перечислить средства одному очень важному контрагенту и попала в его черный список. Позднее из черного списка мы вышли, но стали работать по предоплате, при этом замораживая на длительный срок довольно крупные суммы денежных средств, которые могли быть в обороте. В той ситуации Сергей мог выйти сухим из воды, просто попросив Москву перевести за нас деньги контрагенту, но почему-то решил взять на себя такую ответственность и вышло так, как вышло. Ну и конечно припомнили итоги проверки бухгалтерии, после которой сменили главбуха. А самой важной причиной стало то, что он был человеком уволенной команды и ушел прицепом вместе с ними. После увольнения Сергей практически сразу устроился к нашим конкурентам на аналогичную должность, но мы не прекратили общение, я часто задавал ему  вопросы по работе и просил совета в различных рабочих ситуациях. Позднее мы даже делились друг с другом  коммерческими тайнами о деятельности наших компаний.


В Москве решили, что нашей компании нужно поменять вид деятельности. С нового года компания должна стать исключительно ген.подрядчиком и ничего не строить собственными силами + открыть проектный отдел. Всю технику продали в другую компанию холдинга, уволили рабочих. Лично для меня это стало большим плюсом, т.к. работать с субподрядчиками гораздо легче, а строительство я знал очень плохо. В такой ситуации я решил вцепиться железной хваткой в этот шанс остаться на должности фин.директора.


По работе приходилось часто общаться с московскими сотрудниками, со многими я установил отличный контакт. Это странное чувство, когда много общаешься с человеком, узнаешь от него новости, шутишь, но даже не знаешь как он выглядит, т.к. никогда его не видел.) 

В голове невольно вырисовываются образы его возможной внешности, характера.

Самым важным контактом оказалась классная женщина, которая руководила всеми в фин.директорами в филиалах. Назовём её Иванова. В будущем она мне много помогала.


Пришли 4 новых человека. Трое руководителей (ген.директор, его зам, тех. директор). Все они были из одной организации занимавшейся как раз ген.подрядом, их по сути переманили. Из Москвы в длительную командировку приехала женщина-кадровик для помощи в наборе большого количества персонала и создания у нас отдела кадров.


До конца года им нужно было организовать всю работу под новый вид деятельности: создать отделы, набрать персонал, получить какие-то недостающие лицензии и очень много всего.

Я старался максимально часто контактировать с новыми руководителями, имитируя бурную деятельность именно как финансист, нежели как бухгалтер. Приходилось специально засиживаться до 8-9 вечера на работе и уходить примерно в одно время с директором.


Каждое утро понедельника и вечер пятницы у нас начинались совещания у директора. На них я был самым ненужным человеком, т.к. обычно докладывать было нечего. Но, присутствуя на этих совещаниях, я стал узнавать вообще всю информацию о нашей работе от различных начальников и руководителей. Таким образом я знал всё, что происходит у нас в компании и это мне очень помогало в работе.


Прошло какое-то время и меня утвердили в должности зама по экономике, мне подчинялись бухгалтерия и экономисты. Как я узнал позднее, на моё назначение сильно повлияла та самая Иванова.

ЗП установилась в районе 100 тыс. рублей. По должности мне были положены различные плюшки:

- ДМС

- 100% оплата мобильной связи

- жд командировки в СВ-вагонах и высокие суточные, а вот бизнес-класс в авиа командировках, к сожалению, не разрешался

- ГСМ в районе 3 тыс ежемесячно, но я брал больше, указывая в служебных записках несуществующие поездки в банки/налоговые/пфр, фсс и т.д. Таким образом я забыл, когда заправлял автомобиль за свой счет. 

- раз в год можно было чинить свою машину в автосервисе за корпоративный счет, не помню в пределах какой суммы.

Подобный набор бонусов был лишь у 4-5 человек.


У меня появился годовой бюджет на представительские расходы. Естественно расходы ложились на черную кассу и отчитываться нужно было только чеком/служебной запиской. В эти расходы включались подарки различным сотрудникам фискальных органов/банков/администрации и тд. на государственные и профессиональные праздники. Позже, этот бюджет я практически полностью присваивал себе, покупая подарки буквально четырём-пяти нужным людям пару раз в год, к примеру для того, чтобы получать справку/выписку из налоговой за несколько часов по телефонному звонку и прочий админ.ресурс. Чеки на коньяки/конфеты/подарочные наборы мне делали знакомые ребята, для отчетности. Да, в черной кассе тоже была своя отчетность. Сумма была небольшая, около 200 тыс. рублей на год, но почти вся она утекала ко мне в карман. 

Существовали и другие представительские расходы, но не в моей зоне ответственности: организовать попойку каким-нибудь проверяющим, оплатить мероприятие для местной власти (аренда зала, ресторана, установить ёлку на площади, проплатить организацию олимпиады для студентов и тд.). С этих расходов тоже можно было отщипнуть, но делал я это редко, точечно, т.к. тут уже легко можно было спалиться. Во всех этих подмазываниях нередко принимал участие я сам лично, поэтому стали появляться контакты многих полезных людей.


В определенный момент на расчетных счетах компании начали аккумулироваться довольно большие объемы денежных средств и директор желал их куда-то потратить. К примеру, в другом городе открыть филиал,  арендовав офис и наняв ненужных людей; приобрести служебные авто для доставки сотрудников на объекты, хотя необходимости в этом не было и сотрудники могли добираться другими способами; поменять свою служебную камри на двухсотый крузак, раздуть штат специалистами, которых дешевле было привлекать со стороны на разовые работы. В этой ситуации я был против растраты денег и полностью на стороне учредителя. Приходилось звонить и стучать Ивановой, объясняя всю ситуацию. После моих звонков из Москвы приходили запреты на совершение данных расходов. Таким образом я сэкономил миллионы рублей компании, немного подчистив себе карму)


В компании так же работал зам. по безопасности. Это был отставной то ли чекист, то ли сотрудник МВД, примерно 45 лет. Он имел широкий круг обязанностей, начиная с "пробивания" потенциально новых сотрудников и заканчивая предотвращением различных краж и хищений. Я был чуть ли не единственным сотрудником, назначенным прямиком из Москвы и ускользнувшим мимо его визы.  Во взгляде безопасника читалось то, что я работаю в компании только из-за его недоработки, что отчасти было правдой.)


Безопаснику удалось уличить руководителя проектов в воровстве на сумму 200-250 тысяч рублей. Этот РП должен был занести экспертизе взятку где-то на 500тыс. для положительного решения, но договорился на 250 и остальное забрал себе. Безопасник каким-то образом его спалил и сразу доложил сразу в Москву, минуя директора. Директор мог не выносить сор из избы и по-тихому уволить этого РП, но разразился скандал и безопасник стал его врагом. Так же этот РП очень рьяно защищал своих поставщиков и нам приходилось производить оплаты в их сторону без задержек и зачастую авансировано. С этих оборотов он имел 1% отката в свою сторону. Директор захотел выжить безопасника из компании и добавил в его обязанности кучу новых отчетов и постановку офиса на охрану, т.е. безопасник должен был покидать его только самым последним в любом случае. Каждый день кто-нибудь специально задерживался до 9-10 вечера и продержался он только пару месяцев, после чего уволился. Вместо него пришел новый карманный безопасник, которого я совсем не опасался.

После этого случая всем РП стали резко меньше доверять и передачу денег во всех возможных случаях старались производить через меня.


Сразу после увольнения этого чекиста я купил себе новый премиальный авто, да и вообще стал жить на всю катушку, проматывая практически весь доход. Деньги улетали на всякую ерунду: переехал в другую съемную квартиру, которая находилась прямо в центре города, но дальше от работы; почти каждый вечер стал ходить в разные заведения в которых тратился; начал тусить еще круче прежнего и денег стало не хватать. Я не понимал как люди с зп 30 тыс. вообще живут.

Перед глазами были 2 примера:

Вася. Он занимал должность административно-хозяйственного работника с ЗП 25-30 тысяч и занимался всякой ерундой: забрать и привезти документы, обеспечение офиса канцелярией, отправить почтой посылку и прочее "принеси-подай". Он ездил на тачке стоимостью 1 миллион рублей и жил с женой и ребенком в собственной квартире. Жена находилась в отпуске по уходу за ребенком и забеременела вторым, получается доход в семье был только от Васи. Как это возможно? Откуда у него такой автомобиль? Как они могут прожить на такую зарплату? Мой доход был во много раз больше и мне не хватало, а он еще семью содержал.


Лена. 26 лет, менеджер чего-то там с зп 25 тыс. Мать-одиночка.  Имела собственный автомобиль, хорошо одевалась, всегда отлично выглядела. КАК? КАК ЭТО ВОЗМОЖНО?


Жадность человека безгранична и мне захотелось большего. Время от времени приходилось передавать бабло руководителям проектов. Суммы 300-500-700 тыс., иногда 3-5 лямов наличкой шли на решение различных вопросов. Меня "давила жаба", когда такие суммы проплывали мимо меня. Даже РП получали свои бонусы при удачном закрытии проекта. Начались раздумья, где бы еще можно было отщипнуть небольшой кусочек.


UPD: может сложиться впечатление, что я только и занимался тем, что искал где что спиздить, на самом деле обычная работа занимала 99% времени и практически ежедневно приходилось зависать на работе до 8 часов. Что я чувствовал, когда подворовывал? абсолютно ничего, ни страха, ни угрызений совести, скорее был азарт.


В следующем посте:

- уголовное дело, маски-шоу, проведение обысков в моей квартире, прохождение свидетелем по у/д

- крупный кидок на деньги мной работодателя и последующее увольнение

- переезд в столицу

Показать полностью
Похожие посты закончились. Возможно, вас заинтересуют другие посты по тегам: