Серия «Бытовуха / условия жизни в Швейцарии»

Для поездок на общественном транспорте требуется, естественно, билет. Билеты здесь не зависят от типа общественного транспорта, но от количества пересечённых зон, т.е. билет покупается не отдельно на автобус / троллейбус / поезд / трамвай, но на участок пути (начальная - конечная точки маршрута). Чем больше зон проехали, тем дороже будет билет, причём при поездке можно пересаживаться с одного типа транспорта на другой - цена не изменится.

Для покупки билетов я лично пользуюсь мобильным приложением швейцарских железных дорог - SBB Mobile, с помощью которого можно покупать билеты не только на поезда / электрички, но также остальные виды транспорта (включая даже канатные дороги и пароходы). Для пользования приложением необходимо завести учётную запись. К приложению можно подвесить карту или банковский счёт, но мне намного удобнее по счёту, который присылается раз в месяц за все совершённый за этот период поездки (проще прикладывать для подачи налоговой декларации). Счёт я, соответственно, оплачиваю банковским переводом и потом жду нового счёта через месяц.

Рассмотрим работу с приложением на примере моего пути на работу 18 августа 2023 года (начало рабочего дня в 08:00). Открываем приложение:

где Reisen - поездки, и их можно запланировать путём ввода начальной и конечной точки маршрута, причём это может быть и просто адрес с номером дома или название какого-то учреждения - система сама предложит маршрут + покажет сколько и куда идти пешком:

Остаётся только выбрать подходящий вариант, после чего появится стоимость данной поездки + расписываются все пересадки и время отправления / прибытия поездов или автобусов.

Цена поездки составила 5,80 франков (грубо 580 рублей)

В качестве билета - QR-код, который показывается по требованию контролёрам

У меня получается первый этап: автобус в 06:48 от моей остановки до вокзала в Бургдорфе с прибытием в 06:58 (предупреждают о переносе остановки из-за строительных работ, но меня это не касается: не мой маршрут на сегодня):

Затем скорый поезд в 07:06 до Берна (идёт без остановок) с прибытием в 07:21 и также тут указан автобус уже в Берне с временем отъезда 07:30:

причём приложение также показывает изменения на маршруте типа изменённой длины состава или изменения компоновки состава (где вагоны с первым и вторым классом или вагоны с местами для велосипедов или инвалидов по отношению к секторам на перроне). Внизу карта с моим текущим местоположением, там же можно посмотреть путь до остановки при пересадке на другой вид транспорта:

Сегодня поезд был короче, чем обычно + вагоны поменяли местами:

Ну а теперь проверка точности графика движения транспорта. Для начала то, что обещало приложение:

06:48 - 06:58 - автобус от моей остановки до вокзала

07:06 - 07:21 - поезд до Берна

07:30 - 07:36 - автобус от вокзала Берна до остановки, где я работаю, потом 4 минуты пешком до пункта назначения, т.е. прибытие на место работы в 07:40.

Итак:

06:49 - пришёл автобус

06:56 - я на вокзале

07:04 - прибытие поезда до Берна

07:21 - я на вокзале Берна

07:26 - я на автобусной остановке в Берне. Вот тут забыл заснять прибытие автобуса (отправился точно в 07:30), сорян

07:37 - я на остановке, где работаю

07:40 - я в своём кабинете

Есть другой способ пользования приложением, а именно функция EasyRide, где просто необходимо обозначить начало поездки, а затем, когда приехали - её окончание. Система сама рассчитает стоимость поездки (совпадает, если покупать билет предыдущим способом) и также включит эту поездку в счёт за месяц:

Также покупать билеты можно на сайте швейцарских железных дорог (на все виды общественного транспорта) + в спец,автоматах (стоят почти на каждой остановке). Приложения для мобильных есть свои и у некоторых локальных транспортных операторов, но приложуха от SBB работает со всеми частниками, так что смысла в установке остальных практически никакого нет.

Да, забыл сказать, что у меня есть спец.абонемент, дающий мне скидку в 50% на все виды общественного транспорта (стоит 165 франков или порядка 16 500 рублей в год). Без него моя поездка была бы в 2 раза дороже. По экономии получается вполне неплохо: до 250 франков в месяц за счёт сниженной цены или до 3000 франков в год только на дороге до работы (работаю на полную ставку).

Вот как-то так. если есть вопросы / пожелания - милости прошу: отвечу / учту.

Увидели ошибку или есть дополнение - дайте знать: исправлю или дополню.

Всем хорошей пятницы!

Категория А: одноразовый отпуск лекарства по рецепту врача. Сюда входят все формы антибиотиков (пероральные, внутривенные и внутримышечные), наркотические обезболивающие, сильнодействующие снотворные / успокоительные, цитостатики.

Категория B делится на 2 группы:

- отпуск по рецепту врача (по 1 рецепту препарат можно получать в течение года, если идёт лечение курсом): гормоны, снотворные препараты, антигипертонические (против повышенного артериального давление) препараты.

- отпуск теоретически возможен и без рецепта, но после подробной консультации фармацевта непосредственно в аптеке. И вот сюда уже входят препараты для таких состояний, как: сезональный аллергический ринит, острые заболевания глаз, ОРЗ, заболевания ЖКТ, дерматозы (заболевания кожи и слизистых, включая герпес), урогенитальные заболевания, острые боли, мигрень, недостаток витаминов / минералов, профилактика кариеса, экстренная контрацепция, отказ от курения, передоз опиатами. Список таких препаратов есть в открытом доступе на сайте местного минздрава:

https://www.bag.admin.ch/dam/bag/de/dokumente/biomed/heilmittel/medikamentenliste_rhinitis_pdf.pdf.download.pdf/Liste_ Arzneimittel_07_2021.pdf

Список реально большой, поэтому кому интересно - см. сами что там и как. От себя скажу, что в списке этом, в принципе, есть всё необходимое для лечения не угрожающих жизни и не тяжёлых состояний. Предполагается, что если пациенту совсем плохо, то он-таки пойдёт сдаваться врачам (либо ему это будут настоятельно рекомендовать в аптеке, если это потребуется).

Категория D: без рецепта, но после короткой консультации со стороны фармацевта / сотрудника аптеки. Сюда входят простые обезболы (парацетамол, аспирин, ибупрофен в низких дозах), фитосредства (растительного происхождения) и тому подобное.

Категория Е: отпуск без консультации. Здесь, например, травяные чаи, леденцы от кашля, БАДы и т.п.

Продаются лекарства, понятное дело, в аптеках. Цены в аптеках примерно одинаковые, так что смысла бегать по аптекам в поисках более дешёвых лекарств нет. Каких-то агрегаторов аптечных цен я в Швейцарии не знаю (если вам известно что-то на данную тематику - пишите, я дополню пост). Если нужного препарата нет, то можно его заказать (приходит обычно в вечер того же дня при заказе утром или на следующий день).

Онлайн-аптеки существуют, но там требуется регистрация и на рецептурные препараты необходимо загрузить рецепт на сайт, иначе препарат не вышлют. Цены не сильно отличаются от обычных аптек, т.е. и тут сэкономить сильно не получится.

Ассортимент лекарственных препаратов представлен в основном местными медикаментами, произведёнными в Швейцарии. Цена на лекарства примерно в 1,5-2 раза выше цен на аналоги в аптеках соседних стран.

По поводу "впаривания" препаратов: среди врачей сейчас встречается не часто, так как комплаенс и это запрещено на законодательном уровне. В аптеке могут (и скорее всего так и сделают) предложить более дорогой аналог или то, что нужно побыстрее продать. Но попытать консультанта на предмет более дешёвого варианта никто не мешает и относятся к этому совершенно спокойно.

По поводу самолечения швейцарцев: они-таки больше предпочитают ходить к врачу, т.к. 1) он в таком случае берёт на себя ответственность за неблагоприятный исход лечения; 2) лекарства, прописанные врачом, покрываются мед.страховкой (какие-то полностью, какие-то частично), так что, если у пациента страховка с маленькой франшизой (о швейцарской системе мед.страхования писал уже ранее), то в итоге визит к врачу и получение лекарств по рецепту (даже из не-рецептурного списка) может обойтись ему дешевле, чем самостоятельная покупка. Если франшиза большая, и лимит её не превышен, то иногда проще купить что-то самому (визит к врачу будет намного дороже).

И, опережая вопрос о доступности врачебной помощи, скажу: у нас на районе особых очередей к распространённым специалистам нет, т.е. семейный врач / терапевт / хирург / гинеколог / уролог - без проблем, если не срочно - запись в течение 2-3 недель. Если срочно - есть часы приёма по экстренной в порядке живой очереди (я сейчас про частные кабинеты, которые также работают со страховыми и принимают всех пациентов без ограничения), ну или больница (если совсем худо). Здесь, кстати, гинеколог и офтальмолог относятся к специалистам, для записи к которым не нужно направление семейного врача.

Есть определённые трудности в записи к дерматологам, ревматологам, эндокринологам т.е. совсем узким специалистам, которых мало - от месяца до полугода (например моей жене, которая обратилась в середине июля, предложили самую раннюю запись к местному дерматологу на начало декабря, благо что вопрос был не срочный, просто плановое обследование). И если необходимо по экстренной, то тут уже надо искать варианты, но, опять же, поиском этих вариантов занимается не сам пациент, а направляющий его врач (т.е. сам семейный врач звонит такому узкому специалисту и договаривается, чтобы его пациента приняли как можно раньше).

Ну и, если интересно, записывается пациент на приём не сам, а занимается этим опять же секретариат направляющего врача, т.е. они передают данные пациента, включая направление с предположительным диагнозом и целью консультации, туда, куда пациент будет записан на приём, и уже оттуда пациент получает телефонный звонок или письмо / электронное письмо с приглашением на приём в такое-то такое-то время (если не подходит, то можно перенести запись на более удобное время). Также, кстати, происходит и запись на диагностические обследования (КТ, МРТ, УЗИ и т.д.).

Если есть вопросы / дополнения / пожелания - милости прошу: отвечу / дополню / учту.

Всем хорошего дня.

В марте 2019 года пришло письмо по электронке от хедхантеров с вопросом интересует-ли меня перспектива поработать в Швейцарии, на что я, после семейного совета, ответил положительно, и весь процесс завертелся.

В конечном итоге на выбор мне предложили 2 места, где требовался врач-рентгенолог: Бургдорф и Ольтен, куда я и поехал на собеседования в конце апреля 2019 года. Семья поехала со мной, так как мы решили не ебать мозги раздельным проживанием на время испытательного срока и т.д. и т.п., а переехать всем вместе сразу (если бы не получилось, то разведка показала, что рентгенологи Швейцарии нужны, так что без работы я бы не остался). Моя задача была разведать условия в больнице (как финансовые. так и рабочие), задача жены и детей было походить по городу и составить мнение какой город им кажется лучше.

Как нетрудно понять выбрали мы Бургдорф по следующим причинам:

в профессиональном плане

• возможность научиться делать УЗИ

• смена шефа в Бургдорфе с исходом части врачебного персонала (больше возможностей для карьерного и финансового роста)

• в больнице Ольтена, на тот момент, зав.отделения и старшая рентгенлаборантка состояли в отношениях, что было огромным минусом

• ну и в Бургдорфе предложили на пару тысяч франков в год больше зарплату

в плане соответствия семейным потребностям

• Бургдорф не такой проходной, как Ольтен (в Ольтене крупный пересадочный узел ЖД, соответственно много приезжих / чужаков)

• Исходя из первого предположили, что уровень преступности в Ольтене будет выше (и, как узнали позже, мы не ошиблись)

• Расположение Бургдорфа в непосредственной близости к Берну, да и вообще неплохая транспортная интеграция (рядом выезд на автобан, прямые поезда до Берна, Туна, Золотурна, Ольтена и Цюриха)

• ИКЕЯ! Да, в непосредственной близости (6 км) от Бургдорфа.

• Общее впечатление от городов: Бургдорф более уютный, спокойный, местами очень деревенский (это нам и было нужно, т.к. в больших городах мы успели пожить).

Короче, тут мы и обосновались в июле 2019 года, тут мы продолжаем жить и по сей день.

Про наше жильё

Про наше жильё я уже писал пару постов (тут и тут + тут).

Для ЛЛ скажу, что мы снимаем здесь квартиру 112 кв.м. на семью их 4 человек, стоит удовольствие 2 510 франков в месяц (сама арендная плата + коммуналка за исключением электричества и телефона с интернетом + 2 парковочных места). Квартира не в самом центре городе, но в шаговой доступности (10 минут пешком). В 50 м. от нашего дома - автобусная остановка, в 5 минутах пешком - ж/д станция. Бывшее место работы (местная больница) - 3 минуты пешим. Школа, где учатся дети - 400 метров от дома.

Сам город

Для начала короткое видео о городе (снималось городом в рекламных целях для привлечения туристов):

Находится Бургдорф в регионе Эмменталь (да-да, здесь делают знаменитый сыр Эмменталер), который распространяется от т.н. швейцарского Средиземья (Mittelland - область между горным массивом Юра и Альпами) до предальп на юге / юго-востоке. Сам город лежит на северо-западе Эмменталя на реке Эмме (которая и дала название всему региону).

Город, как я уже сказал, небольшой. Под данным Вики на 2021 год население составляло 16 662 человека (доля иностранцев - 17,9%). Площадь города 15,5 кв.км. Сам город лежит на средней высоте 557 м. над ур.м. (варьирует от 518 до 734 метров). Местность, как понятно, отчасти холмистая с максимальной высотой холмов до 890 метров (не в самом городе, но по соседству).

Климат приятный: зима относительно тёплая, за время нашего проживания здесь дней с температурой -10 и ниже - по пальцам пересчитать, снега не много, скорее мало, но внезапный снегопад не приводит к коллапсу всего и вся, т.к. дороги оперативно от снега очищаются, и даже тротуары. Весна ранняя (как правило), лето тёплое и относительно сухое, осень мягкая с комфортной температурой +10-+15 до начала ноября.

Вот пара зимних фото (снято мной прошлой зимой, но это было необычно МНОГО снега)

ну и альпаки прямо в центре города (на террасе перед гимназией)

Сам город разделён на несколько районов, которые компактно прилегают к центру, который, в свою очередь, также подразделяется на 2: верхний ("старый", в стиле позднего барокко, где сконцентрированы бары и рестораны) и нижний (более новый, где, в основном, магазины, почта и офисы банков).

Верхний город

Нижнего города у меня особо нет (фото ниже - из интернета), так как он в архитектурном плане ничем не примечателен: современная застройка с парой старых кварталов. Там же находится железнодорожный вокзал.

Река Эмме

Касательно развлечений - тут выбор не сильно большой, но-таки кое-что есть: несколько баров (1 из них - La Bomba - вполне себе неплох). Даже есть а-ля ночной клуб - Kulturhalle Sägegasse - где проводят концерты + вечеринки с ди-джеями. Куча ресторанов (половина из них пицца / паста + дёнер / шаурма, остальная половина - местная кухня + тай / суши + европейская), среди которых есть 1 ресторан с одной звездой Мишлена (Zur Gedult) и ещё один в гиде Gault&Millau c 14 пунктами (из 20) - La Pendule. В местном торгово-выставочном центре (Markthalle) проходят часто ярмарки, выставки + концерты для большой публики, его также можно снять под личные мероприятия (свадьба, день рождения и т.п.). Есть маленький театр, 2 кинотеатра.

Есть несколько музеев, среди которых выделяются 2: музей местного художника Франца Герча и музей местного замка (ага, тут есть замок на холме в центре города, которому 800 лет).

В самом городе 1 пивоварня: Burgdorfer (светлое - Helles - очень приятное в летнюю жару, остальное - средне) + есть пивоварня Mein Emmental из находящегося неподалёку Цольбрюка (14 км).

Касательно спорта: есть крытый и открытый бассейн, ледовая арена (даже своя хоккейная команда). Куча спортивных секций (теннис, волейбол, футбол, баскетбол, единоборства типа кикбоксинга, тайского бокса, карате, джиу-джитсу и куча всего другого, часть из секций включена в школьный спорт и их можно посещать за символическую плату в 20 франков или 2 000 рублей в год). Есть площадка для мини-гольфа, а также в 3 км от нас поля для гольфа.

Образование: 17 детских садов, 4 начальные школы, 2 средне-образовательные школы, 1 гимназия, 1 ПТУ + филиал бернского политеха (факультеты Строительство, Архитектура, Информатика).

Из магазинов представлены местные сети Coop (2 крупных магазина + киоск на вокзале и киоски на заправках) и Migros (1 магазин). Также 2 магазина Denner (местный дискаунтер) + в самом городе есть 1 Lidl. В дополнение к этому 2 турецких магазина (больше фрукты-овощи + турецкие / восточные товары, но в одном из них есть гречка). По округе разбросаны пара местных сыроварен + маленькие фермерские магазины (продают собственную продукцию типа яйца, молоко, овощи-фрукты, готовые изделия типа сыра / йогуртов / конфитюров / наливок и т.п.). Есть предприятие по разведению креветок (Aemme shrimp), которые продают по предзаказу и на месте. В непосредственной близости к городу 2 больших хоз.магазина типа OBI, а именно Landi и Jumbo + рядом с нами один из 8 магазинов IKEA (6 км), где рядом также MediaMarkt и ещё 2 мебельных - Conforama и Pfister. Магазинов с русскими / славянскими продуктами нет (это, если приспичивает, покупаем в Берне, а так чаще в Германии, до которой нам 85 км).

Что по транспорту: 1 вокзал + 2 станции по городу. Город связан напрямую с Берном (25 км), Туном (50 км), Золотурном (27 км), Ольтеном (53 км) и Цюрихом (110 км). Со станции рядом с нами можно напрямую уехать в Берн, Тун и Золотурн. Также есть 7 автобусных линий, связывающих все районы города с ж/д вокзалом. Несколько компаний такси.

Скажу, что по городу мы машиной практически не пользуемся - либо пешком, либо на автобусе. Даже в аэропорт (Цюрих) предпочитаем ездить на поезде.

Ближайший крупный аэропорт в Цюрихе и Базеле (113 и 90 км) + есть аэропорт в Белпе (39 км, но там больше чартеры в Испанию / Грецию + рейсы в Любек, на Срдинию и Кипр; из этого аэропорта пока никуда не летали).

Здравоохранение: 4 аптеки. Больница (где работал я) на 120 коек и отделениями терапии, хирургии, травматологии и ортопедии + акушерства и гинекологии. Каждое из отделений имеет дополнительные квалификации (допустим в терапии есть подразделения онкологии, пульмонологии, гематологии, эндокринологии и отдельно диабетологии, аллергологии, нефрологии; хирурги занимаются также и бариатрической хирургией + опухолями прямой кишки и заболеваниями щитовидной железы; ортопеды подразделяются по суставам с протезированием коленных, тазобедренных и плечевых суставов). Есть 2 рентгенологических центра (1 - больничный, 2 - частная сеть) с общим числом КТ - 2 и МРТ - 4 на город + к этому УЗИ-аппараты (только 2 из них в больнице в рентгенологическом отделении + по аппарату у клиницистов каждой специальности; есть УЗ и у врачей частной практики) + куча рентгеновских аппаратов (не только в рентгенологических центрах, но и у врачей частной практики). Нет проблем с семейными врачами и педиатрами. Есть и частные кабинеты (принимают абсолютно всех вне зависимости от типа страховки; это, кстати, касается и всего, что написано выше), включая урологию, офтальмологию, пластическую хирургию, дерматологию, ревматологию и многое другое. Сразу, предвосхищая вопрос: срок ожидания на МРТ - если не срочно, максимум неделя, КТ - если не срочно, то 2-3 дня. Стоматология - тоже без проблем (у нас стоматология в соседнем доме, где лечат даже детей).

Есть и производства, такие как Aebi Schmidt (уборочная техника), Ypsomed (оборудование / приборы для диабетиков), Asic Robotics (промышленное оборудование), фабрика компании Amcor (упаковочные материалы), CI Tech Sensors AG (сенсоры и программно-аппаратное обеспечение для распознавания банкнот). И другие предприятия.

Короче, вполне себе самодостаточный городок.

В целом, очень довольны своим выбором, а точнее городом, где живём. Да настолько, что у нас большие сомнения в целесообразности переезда в Берн (где я работаю с июня 2023 года).

На этом пока всё. Прошу прощения, что длинно получилось: попытался упомянуть всё, но если что-то интересует конкретно - то пишите. Дополню пост или выпущу следующую часть (могу, кстати, просто пройтись по простым жилым районам без достопримечательностей и сделать фоторепортаж, если интересно).

Если увидели ошибку - дайте знать, исправлю.

Прощаюсь и желаю хорошего окончания недели!

Рядом с каждой из страховок укажу обязательно ли это или нет.

Ну, поехали!

Медицинская страховка (обязательна только обязательная мед. страховка, дополнительные - не обязательны)

Некоторое время назад уже был пост про мед.страхование, в котором я подробно расписал аспекты и типы страхования. Тут просто скажу, что в отличие от той же Германии, где часть мед.страховки покрывается работодателем, в Швейцарии бремя это полностью ложится на страхуемого, т.е. мы оплачиваем страховку на 100%. У нас, на всю семью, есть как обязательная мед.страховка (должна быть у всех, кто проживает в Швейцарии), так и дополнительная страховка (профилактические осмотры, очки, прививки, одно- или двухместная палата в случае госпитализации, доп.методы лечения типа акупунктуры, международная страховка по всему миру и т.д. + у детей ещё стоматологическая страховка).

Получается на всё семью в месяц:

• 878 франков - обязательное страхование

• 402 франка - дополнительные страховки

  Итого 1280 франков (или 3,66% от месячного дохода)

Страхование гражданской ответственности + личные вещи (рекомендуется, т.к. без неё могут не сдать квартиру / дом, но не обязательно)

Две страховки объединены в одну:

Страхование материального ущерба третьим лицам (всё кроме автомобиля) на сумму до 10 миллионов франков, в страховку включена вся семья, страховка действует по всему миру. Франшиза - 200 франков.

Страхование личных вещей (мебель, бытовая техника и т.д.) от ущерба в случае кражи, затопления, пожара, урагана и прочих ЧС на сумму 77 400 франков. Дополнительно застрахованы мобильные телефоны, ноутбуки и планшеты. а также очки (трое из нас - очкарики) на сумму до 2000 франков/страховой случай. Франшиза - 200 франков. + страхование от потери ключа с включением услуги взлома двери и изготовления нового ключа на сумму 10 000 франков и франшизой в 200 франков. Страхование покрывает всех членов семьи, распространяется на все вещи семьи, т.е. описи страхуемого имущества не проводилось.

Годовая премия составляет 577 франков или грубо 48 франков в месяц или порядка 0,14% от месячного дохода.

Страхование профессиональной гражданской ответственности (рекомендуется для самозанятых)

Так как я самозанятый врач, то бремя ответственности за мои врачебные ошибки лежит целиком и полностью на мне, в том числе и компенсация ущерба пациентам. ДЛя этого я заключил дополнительную страховку гражданской ответственности в моей профессиональной сфере, которая покрывает ущерб, нанесённый мною пациентам в размере до 10 миллионов франков / страховой случай, включая выявленные совершённые мной ошибки в течение десяти лет после выхода на пенсию (допустим, работая, я пропустил опухоль на КТ, через 2 года я вышел на пенсию и больше не работаю, через 3 года после моего выхода на пенсию пациент получил ещё 1 КТ, где эту опухоль-таки увидели и сказали, что она уже была видна на первом КТ 5 лет назад, которое я описал. Пациент подаёт на меня жалобу, требует возместить ущерб на лечение / моральный / не важно какой, и моя страховка этот ущерб покроет). Так же застрахован материальный ущерб, нанесённый мной больничной инфраструктуре (типа работал и сломал рентгеноскопический аппарат и т.п.) на ту же сумму. Есть франшиза - 2000 франков.

Стоит такая страховка для меня 5 733 франков в год или порядка 478 франков в месяц (1,36%).

Страхование больничных выплат (рекомендуется для самозанятых)

Опять же, так как я самозанятый, то больничные мне никто не платит. Для того, чтобы оставаться на плаву (гонорар же мне никто платить не будет на время болезни), я заключил специальную страховку. Застрахованный доход - 280 тысяч франков в год (примерно столько нужно, чтобы быть нуле, но не в минусе). Есть срок ожидания - 30 дней (т.е. первые 30 дней болезни никак не покрываются).

Стоит такое удовольствие 4 953 франка в год или грубо 413 франков в месяц или 1,12% от месячного дохода.

Адвокатская страховка (семейная, не обязательно)

Покрывает услуги адвоката, включены все члены семьи, действует по всему миру. Включены следующие аспекты: дорожное движение, вопросы по поводу жилья, кибератаки и мошенничество и многое другое, короче все аспекты жизни. Есть франшиза в 200 франков.

Стоит такая страховка 433 франка в год или грубо 36 франков в месяц или 0,1% от месячного дохода.

Адвокатская страховка (профессиональная, рекомендуется для самозанятых)

Покрывает все аспекты моей профессиональной деятельности, включая споры с пациентами и работодателем и т.д. Стоит 540 франков в год или 45 франков в месяц или 0,13%.

Страховка для путешествий (не обязательно)

Покрывает всё, что связано со срывом поездок из-за обстоятельств непреодолимой силы (болезнь, катастрофа и т.п.) с покрытием стоимости билетов / отеля + помощь на дороге (действует по всему миру, в том числе и на прокатные автомобили) в случае поломки и т.д.

Стоит 153 франка в год или 12,75 франка в месяц или 0,04% от месячного дохода.

ОСАГО + полное Каско (ОСАГО - обязательно)

Про автострахование уже писал пост, поэтому особо повторяться не буду. У нас 2 машины (на одних номерах, т.е. мы перевешиваем номер с машины на машину в зависимости от того, на какай машине хотим поехать). Покрытие у нас практически максимальное (включая ущерб на парковке).

Стоит 2155 франков в год или 178 франков в месяц или 0,5%.

Страхование по потере трудоспособности (немецкая, не обязательно)

Ну понятно, если я вдруг по какой-то причине не смогу работать (болезнь, несчастный случай и т.д.), то мне, по достижению мной пенсионного возраста, будет выплачиваться пенсия по инвалидности в размере 6 000 евро ежемесячно. Эту страховку я привёз из Германии.

Плачу за неё 310 евро месяц (300 франков) или 0,86% от месячного дохода.

Государственное пенсионное страхование + пенсия по инвалидности (обязательно)

Про швейцарскую пенсионную систему также уже был пост. Укажу гос.пенсионное страхование здесь, так как тут же учитывается пенсия по инвалидности в случае потери трудоспособности. Степень покрытия - в зависимости от степени инвалидности и стажа работы, рассчитывается индивидуаьно по наступлении страхового случая.

Стоимость 2 727,70 франков в месяц или 7,8% от моего текущего месячного дохода (перерасчёт происходит каждый год, в следующем году сумма, скорее всего, будет выше, т.к. при оформлении был указан чуть более низкий предполагаемый доход).

Страхование в случае смерти (немецкая, не обязательно)

Тут понятно: если умру, то семья моя получит деньги, а именно 320 тысяч евро. Плачу за это удовольствие 93,43 евро или 90 франков в месяц (0,26%).

Накопительная часть пенсии (обязательно для работающих по найму)

Решил добавить, т.к. здесь тоже есть покрытие в случае нетрудоспособности. Какая пенсионная страховка у меня была на предыдущем месте работы - писал тут. Сейчас я перезаключил договор с другим пенсионным фондом, застрахован доход в 250 тысяч франков, едемесячный платёж 3 600 франков или 10,3%.

Итого, в месяц у меня страховок в общем и целом на:

9 208 франков, что составляет 26,3% от семейного дохода. Но надо учесть, что здесь включено абсолютно всё, и даже мои ежемесячные пенсионные отчисления.

Вот как-то так.

Если есть вопросы / пожелания / дополнения - милости прошу: отвечу / учту / дополню.

Всем хорошей недели!

Иностранцы с временным видом на жительство (работают по найму)

Тут идёт удержание налога (НДФЛ) непосредственно с зарплаты, т.е. работодатель каждый месяц автоматически перечисляет все необходимые налоги напрямую в налоговую. Сколько будет перечисляться - зависит от места проживания, т.к. налоговая ставка разница от кантона к кантону:

Самым "дешёвым" кантоном является кантон Цуг (там максимальная ставка составляет 22,2%), а самым "дорогим" - кантон Женева (45%). Кантон, где живу я (), по дороговизне на 4 месте со своими 41,2%.

"Ого!" - вскрикнет кто-то, и будет, отчасти, прав. Но не совсем: тут речь идёт о самой максимально максимальной ставке при месячной зарплате брутто от 300 тысяч франков.

А вот выдержка из налоговой таблицы кантона Берн (тариф как у меня - BN2: один работающий в семье с двумя несовершеннолетними детьми, не подлежащий уплате церковного налога из-за другой конфессии - православие):

где видно, что если бы я получал меньше 4 тысяч франков в месяц, то налог я бы не платил вообще (от слова совсем). Допустим, при зарплате 5 301 - 5 350 франков моя налоговая ставка составляла бы всего 2,29%.

А получая медианную зарплату в 6 700 франков брутто я бы платил порядка 5% или около 335 франков (смотрим 4 столбец слева - это мой тариф):

На предыдущем месте работе я зарабатывал порядка 18 000 франков на 80% ставки:

т.е. моя налоговая ставка была порядка 16,8% (в районе 3 024 франков).

А работая на полную ставку до этого и зарабатывая около 22 000 франков я платил порядка 20% (в районе 4 400 франков):

Eщё вычитали социальные выплаты + пенсионные и после всего этого нетто составляло порядка 11 тысяч франков на 80% ставки и 14 500 тысяч на полную ставку (всё подробно расписано в самом первом моём посте).

Да, понятно, что у меня и тариф не самый дорогой из-за того, что я один содержу семью с двумя детьми, одиночки платят больше, но не на много: при брутто 22 000 в месяц их налоговая ставка составляет 26%.

Иностранцы с постоянным видом на жительство (или с ВНЖ, которые работают сами на себя) и граждане Швейцарии

Тут уже схема другая. Тут уже налог платится с годового налогооблагаемого дохода.

Налогооблагаемый доход вычисляется после предоставления налоговой декларации, где можно вписывать позиции, уменьшающие брутто-доход (обучение детей или супруга, и своё обучение; расходы на езду до рабочего места; медицинские расходы; пенсионные выплаты и т.д. - это будет отдельно темой для поста), а вот уже потом налоговая рассчитывает сколько налогов надо заплатить.

Тут различают 5 вида налогов:

• федеральный

• кантональный

• муниципальный

• церковный (я под него не подпадаю, т.к. другой конфессии - православие)

• налог на имущество (денежные сбережения, недвига, автомобили и прочее)

Федеральный налог (беру свой тариф для женатых):

Налог платится с налогооблагаемого дохода от 30 800 франков на семью и минимальная ставка составляет 25 франков (да! именно!). При доходах от 1 миллиона будет от 115 тысяч франков в год + по 11,50 франков за каждые последующие 100 франков дохода.

Кантональный и муниципальный + церковный налог

Рассчитывается по специальной схеме (все цифры взяты из тарифной сетки кантона Берн):

Берётся ставка "простого" налога из специальной таблицы (мой тариф для женатых):

и умножается на коэффициент кантона (кантональный налог) или муниципалитета (муниципальный налог).

Как это примерно выглядит - см. пример ниже (там налогооблагаемый доход 54 200 франков, тариф для одиночек, поэтому цифры разнятся с приведёнными выше + церковный налог - также есть специальный для этого коэффициент):

• 2 160 франков - "простой налог"

• кантональный коэффициент равен 3,025

• муниципальный - 1,74

• церковный - 0,2

В итоге получается 10 725 франков налога для не состоящих в браке / гражданском союзе в кантоне Берн при годовом доходе 54 тысяч франков.

Как уже понятно, в каждом кантоне и в каждом муниципалитете свои коэффициенты. Если взять самые дешёвые кантона по всем 3 налогам, то в лидерах будут кантоны Нидвальден, Ури и Швиц - порядка 25% (максимально) от налогооблагаемого дохода. самым дорогим кантоном является Женева - те же 45%. Каждый кантон предлагает на странице своей налоговой возможность рассчитать все налоги (вот, допустим, страница кантона Берн), так что сильно запариваться этими формулами / расчётами не стоит.

Налог на имущество

Вы удивитесь, но берётся тоже из специальной тарифной таблицы (для каждого кантона своя, тут кантон Берн, где живу я):

т.е. платить налог надо при задекларированых накоплениях / имуществе от 97 тысяч франков - 31,40 франков в год - и далее по таблице.

Что делать, если вид на жительство временный, но есть много расходов на обучение / лечение и т.д.?

В Швейцарии налоговую декларацию обязаны подавать все, у кого годовой брутто доход превышает 120 тысяч франков на домохозяйство, т.е. даже если НДФЛ уже был уплачен напрямую работодателем с зарплаты работника, то после подачи налоговой декларации будет перерасчёт, и, если он переплатил, то разницу ему вернут.

Вот как это выглядит на моём примере за 2021 год:

• Брутто-доход за 2021 год: 331 246 франка, уплачено налогов 78 430 франков (налог рассчитывался, правда, исходя из дохода 287 793 франка, т.к. уплаченные социальные и пенсионные вычеты не считаются налогооблагаемыми)

• Налогооблагаемый доход (после подачи налоговой декларации): 241 475 франков, налоги по новой ставке 69 173 франка.

• Разница в мою пользу: 9 257 франков (которые мне вернули).

Но, как я написал выше, про налоговую декларацию (с картинками) поговорим позже.

С началом самостоятельной деятельности я вышел из "прямого" НДФЛ (даже несмотря на то, что постоянного вида на жительство тут у меня нет), т.е. я сейчас получаю полностью гонорар без вычета чего-либо: всё брутто приходит мне на счёт. Я запросил у налоговой поквартальный расчёт, сколько мне надо будет платить (на основании последней поданной декларации). Пока жду ответа, налоги не плачу. Доложу по результатам что-почём с таблицей расчётов брутто-нетто.

Вот как-то так.

Если есть вопросы / пожелания / дополнения - милости прошу: отвечу / учту / дополню.

Всем хорошего дня!

Для тех, кто со мной пока не знаком: мне 41 год, в Швейцарии живу и работаю врачом-рентгенологом (или радиологом, как здесь говорят) с августа 2019 года. До этого 8 лет жил и работал также по профессии на северо-западе Германии. Женат, 2 детей.

Все цены ниже указаны в швейцарских франках.

1 фр. = 1 евро = 80,5 руб. по курсу на 5 марта 2023 года.

Продукты питания

В целом цены на продукты питания выросли. Не на порядок, по многим позициям довольно незначительно, но всё-таки. Выделяются овощи (может по большей части сезонное), яйца и сок Capri Sun. Общее подорожание корзины составило 6%, или в абсолютных цифрах с 114,5 франков до 122 франков.

Я составил таблицу по мотивам прошлого поста с ценами на продукты питания (написан 19 февраля 2022 года) с указанием цен за 1 единицу / упаковку или 1 кг (зелёный лук - 100 гр.) товара и рост / падение цены в процентах.

Продукты были идентичные, только тогда был чек из местного филиала, а текущие цены были взяты из интернет-магазина той же сети по состоянию на 4 марта 2023 года (coop.ch).

Бензин

Цены на бензин очень сильно плавают, так в феврале 2022 года цена была 1,84 франка за литр 95го, в июне 2022 года выросла до 2,28 франков / литр 95го.

Позавчера 3 марта 2023 года цена на районе была 1,76 франка за литр (или 1,77 евро или 141,7 руб.).

Электроэнергия

В 2022 году цена составляла:

эффективная стоимость кВт⋅ч (рассчитал с НДС 7,7%) по

дневному тарифу на уровне 0,25 шв.фр = 0,25 евро = 0,26 долларов США = 15 руб*

ночному тарифу на уровне 0,22 шв.фр = 0,22 евро = 0,23 долларов США = 13 руб*

* цена в рублях указана по курсу на 26 июля 2022 года (момент написания поста про электроэнергию) - 1 франк = 60 рублей. Спасибо @Gessil, который обратил на это внимание.

Тут надо отметить, что цены на электричество устанавливаются 1 раз на весь год. Отдельно скажу, что стоимость электроэнергии по Швейцарии очень неоднородна, как и уровень повышения цен, т.е. есть муниципалитеты

Сейчас цена значительно выросла, по нашему муниципалитету примерно на 56% за счёт повышения как самой стоимости кВт⋅ч, так и доп.сборов. Итого эффективная стоимость кВт⋅ч на районе составляет:

• дневной тариф на уровне 0,39 фр. = 0,39 евро = 31,4 руб.

• ночной тариф на уровне 0,31 фр. = 0,31 евро = 25 руб.

Коммуналка (без электроэнергии)

В посте про наше жильё я упоминал про коммунальные платежи.

У нас фиксированная плата за коммуналку в 320 франков в месяц, которая не меняется (я привёл в таблице ниже расчёт в месяц просто для наглядности). В конце каждого года приходит перерасчёт, где указано сколько мы недоплатили или наоборот переплатили, и, соответственно, мы либо платим разницу, либо получаем возврат.

По результатам 2022 года была недоплата с нашей стороны в 614 франков, что прежде всего было связано с сильным повышением расходов на отопление - см.таблицу:

Мед.страховка

По всей стране цены на медицинское страхование выросли в среднем на 6,6% (по официальным данным). Но как и всё в Швейцарии, имеется большой разброс по фактическому росту от -25% до +50%.

Мы застрахованы в компании Helsana, и ситуация у нас выглядит так:

В общем, цены растут по всем фронтам. Может не так сильно, как где-либо ещё (инфляция в Швейцарии, по оф.данным за 2022 год, держалась в пределах 2,5 - 3,5%), но тем не менее.

На нашем материальном положении это пока не отражается (но это прежде всего благодаря моему даже по швейцарским меркам вполне неплохому доходу). Продолжаю наблюдение!

Как всегда, если есть вопросы / пожелания / дополнения - милости прошу: отвечу / учту / дополню.

Всем хорошего окончания выходных!

Начну с того, что мед.страховка обязательна для всех, кто живёт и работает в Швейцарии на постоянной основе. Есть несколько категорий граждан, которые могут быть освобождены от обязательного мед.страхования по отдельному запросу: иностранныe пенсионеры; дипломаты и члены их семей; лица, проходящие обучение в Швейцарии; работающие в Швейцарии, но проживающие в соседней стране (т.н. Grenzgänger или les travailleurs frontaliers) и т.п., но: все они обязаны подтвердить наличие иностранной мед.страховки, которая покрывает стоимость лечения / диагностики в Швейцарии. Следят за этим и принимают решения на кантональном уровне.

По приезду в Швейцарию необходимо в течение 2 недель зарегистрироваться по месту жительства в местном муниципалитете, который также собирает документы на ВНЖ и обязует новоприбывших в течение 3 месяцев оформить мед.страховку, причём нельзя 2 месяца ничего не предпринимать и таким образом сэкономить на страховых взносах, т.к. страховка должна быть оформлена с даты въезда в страну (делают задним числом), короче платить всё-равно придётся за период с момента въезда. Если по истечении 3 месяцев мед.страховка так и не была оформлена, то нет, таких из страны не выгоняют, но страхуют принудительно в страховой на выбор муниципалитета + накладывают штраф в несколько сотен франков.

Типы страховок:

• Обязательная

• Страховка от несчастных случаев

• Дополнительные страховки

• Больничная страховка

Обязательная страховка или т.н. Grundversicherung

Вот как-раз от этой страховки отвертеться не получится (если, конечно, вы не относитесь к категории лиц, которые от данной страховки освобождены - см. выше).

Страховых компаний, где можно оформить страховку, уйма. Различаются они по: стоимости страховки; срокам выставления счетов и компенсационных выплат. НО: перечень услуг, покрываемых данной мед.страховкой у всех одинаковый (это гарантированно законом о мед.страховании):

(выдержка из закона)

Обязательное медицинское страхование обеспечивает выплаты в случае болезни, несчастного случая и материнства. К ним относятся, в частности, осмотры и лечение у врачей, в больнице, а также услуги медсестер и некоторые немедицинские услуги. Однако в случае несчастных случаев медицинское страхование покрывает расходы только в том случае, если у застрахованного лица нет другой страховой защиты. Она также покрывает расходы на определенные профилактические медицинские мероприятия.

Все медицинские страховщики, предоставляющие обязательное медицинское страхование, должны охватывать одинаковый установленный законом объем услуг и обеспечивать равное отношение к застрахованным лицам. Кроме того, медицинские страховщики не имеют права возмещать какие-либо дополнительные услуги на "добровольной основе".

Согласно закону, обязательное медицинское страхование покрывает только те услуги, которые являются эффективными, целесообразными и экономичными. Услуги, как новые, так и существующие, которые могут не соответствовать этим критериям, оцениваются в рамках программы оценки технологий здравоохранения (HTA - Health Technology Assessment).

Если поставщик услуг (например, врач) оказывает услуги, которые не покрываются обязательным медицинским страхованием, он обязан сообщить об этом пациентам.

По большому счёту обязательная страховка покрывает лечение и диагностику заболеваний согласно принятым стандартам. Туда же включены профилактические осмотры + прививки + всё, что связанно с беременностью и родами. Если лечение экспериментальное или ещё не включено в стандарты, то тогда принимается индивидуальное решение о покрытии такого лечения. Стоматология сюда не входит от слова совсем.

Стационарное пребывание также покрывается страховкой, за исключением специального "больничного" взноса 15 фр. / день для взрослых (дети до 18 лет и учащиеся до 25 лет от его уплаты освобождены).

Вызов скорой оплачивается макс. 500 франков в год (сама стоимость приезда скорой порядка 900-1000 франков, т.е. разницу закрывает сам пациент). Однако в угрожающих жизни случаях (когда действительно дело швах) сумма эта возрастает до 5000 франков в год.

Интересен 1 момент в данной страховке - она действует и за рубежом, а именно:

• - в странах ЕС / ЕАСТ данная страховка позволяет получать лечение на равне с местными, т.е. покрытие 100%.

• - в других странах мира (без исключений) страховка покрывает расходы на лечение в экстренных случаях, т.е. когда возвращение в Швейцарию невозможно по медицинским показаниям. В крайнем случае, страховка оплачивает расходы по макс. двойному тарифу (т.е. макс. двойная стоимость аналогичной услуги в Швейцарии). Это удобно. Допустим мы, когда оформляли визы в Россию, прикладывали нашу швейцарскую карту мед.страхования и не офомляли никакую дополнительную мед.страховку. Надо учесть, правда, что имеет-таки смысл оформить страховку с доп.покрытием для стран типа США или Канады, где стоимость лечения выше, чем в Швейцарии.

Стоимость обязательной мед.страховки обуславливается:

• страховой компанией (у разных компаний разные тарифы, но 1 раз в год компанию можно менять в пользу, например, более дешёвой)

• кантона и даже муниципалитета (у одной и той же компании будут разные тарифы для разных муниципалитетов даже в пределах одного кантона. Обычно в крупных городах стоимость страховки выше, чем на селе).

• выбранного тарифа (телемедицина самая дешёвая, семейный врач - дороже, свободный выбор врача -ещё дороже)

• франшизы (ага, есть такая. Для взрослых от 300 до 2500 франков в год, для детей 0 - 500 франков. Чем выше франшиза, тем ниже страховая премия).

В городе Берн самая дешёвая страховка (телемедицина, франшиза 2500 фр.) в моей страховой компании (Helsana) будет стоить по новым тарифам 2023 года 326.20 франков в месяц, самая дорогая (свободный выбор врача, франшиза 300 франков) - 525.00 франков / месяц. На детей тарифы ниже: от 80.50 фр. до 127.50 франков / месяц соответственно. Предусмотрены скидки, если заключешь договор на несколько лет сразу.

Скидок для пенсионеров не предусмотрено, они платят как обычные взрослые. Для лиц с низкими доходамы предусмотрена возможность снижения стоимости страховки, но после тщательной проверки финансового состояния соискателя такой помощи со стороны соответствующей кантональной службы. На сколько снизят стоимость страховки - решается в индивидуальном порядке на усмотрение кантона, какой-то таблицы в свободном доступе я не нашёл.

Что означает телемедицина:Первое обращение (за исключением экстренных случаев) идёт в спец. телемедицинскую службу по телефону, где больной получает консультацию и затем уже направление к профильному специалисту (сотрудник центра). Причём звонить надо даже если речь идёт о профилактическом осмотре или прививке.

Семейный врач:Первое обращение к семейному врачу (при заключении договора со страховой предлагают выбрать врача из списка), который уже определяет сам куда дальше отправить больного. В экстренных ситуациях (как и в случае телемедицины) обращение напрямую в больницу или к дежурному семейному врачу.

Свободный выбор врача: Тут сам пациент решает к каму специалисту ему обратиться.

Как работает франшиза:

Cумма франшизы (мин. 300 франков, макс. 2500 франков в год) - это сумма стоимости услуг в год, которую человек покрывает сам из своего кармана, т.е. страховая тут вообще участия никакого не принимает и ничего не перенимает. Как это происходит: больной идёт к врачу или на обследование, врач или лаборатория или отделение радиологии выставляет счёт за оказанные услуги, который высылается либо страховой пациента, либо самому пациенту (тут будет необходимо перенаправить этот счёт в страховую самому). Страховая смотрит: ага, у него франшиза 2500 франков, он в этом календарном году пока ниче из неё не оплачивал, счёт на 600 франков, значит все 600 франков платит сам больной. И так, пока франшиза не будет исчерпана.

Но это ещё не всё: после того, как лимит франшизы исчерпан, включается страховая, которая перенимает 90% от стоимости услуг, а оставшиеся 10% оплачивает сам пациент, и так по достижении общей суммы "участия" пациента 700 франков у взрослых и 350 франков у детей в год. И вот только как и этот лимит будет достигнут, страховая начинает перенимать 100% стоимости лечения / диагностики.

Страховка от несчастных случаев

Как следует из названия, покрывает всё, что связано с несчастными случаями (в том числе и производственная травма). Если работаешь по найму не менее 8 часов в неделю, то эту страховку оплачивает работодатель. По стоимости в городе Берн получается от 25 франков в месяц на взрослого и от 10 франков на ребёнка. Тут также действует франшиза и последующая оплата 10% от счёта (считается не отдельно, но с учётом услуг по основной обязательной страховке).

Дополнительные страховки

Вот тут раздолье для страховых компаний, т.к. именно здесь у них появляется инструмент по привлечению клиентов. Завлекают они спектром доп. услуг и их стоимостью + размером страхового покрытия. Доп.услуги - это (как пример):

• - участие в оплате очков и контактных линз

• - комплементарная медицина (акупунктура, аюрведа и прочее)

• - раширенная международная страховка

• - доп.методы лечения типа не врачебной психотерапии

• - услуги по транспортировке по Швейцарии и за рубежом

• - здоровый образ жизни (фитнес, бассейн и т.п.)

• - доп.медикаменты

• - ортопедическая стоматология (по достижению возраста 20 лет)

• - юридическое сопровождение

Часто покрывается не полная стоимость той или иной доп.услуги, но есть максимальный годовой лимит покрытия.

По стоимости получается от 16 франков на взрослого или 15 франков на ребёнка.

Больничная страховка

Тут речь идёт об уровне комфорта стационарного пребывания (от размещения в многоместной палате до одноместной палаты) + помощь на дому и по уходу за детьми (предоставление няни, уборка дома и т.п.) + приоритет в очереди к специалисту и ещё некоторые плюшки, которые, соответственно, стоят дополнительных денег. Тут есть отдельная больничная франшиза, которая также, наравне с объёмом доп.услуг, влияет на величину страховой премии.

Самая дешёвая больничная страховка стоит в городе Берн от 3 франков / месяц для взрослого и от 1 франка / месяц на ребёнка. Самая дорогая порядка 86 фр. / месяц и 18.50 фр. / мес. соответственно.

В случaе дополнительных страховок и больничной страховки компания имеет право отказать в заключении договора, если сочтёт риски высокими (человек с хроническими заболеваниями и т.п.), которые она оценивает с помощью спец.опросника + страховая может назначить мед.освидетельствование и на основании его либо исключить имеющуюся патологию из перечня покрытия, либо отказать в доп.страховках полностью.

В общем и целом, с одной стороны, выглядит всё немного сложно, но с другой стороны имеются большие возможности тонкой регулировки стоимости мед.страховки под нужды и финансовое состояние конкретного человека.

В нашей семье ситуация с мед.страховкой следующая:

Я и жена застрахованы по тарифу "семейный врач", у каждого франшиза 2500 франков, у жены страховка от несчастных случаев (у меня эту страховку перенимает работодатель) + пакет доп.страховок + самая простая больничная страховка. На меня страховка стоила 331 франк в месяц, на жену 364 франка в месяц.

Дети застрахованы по тарифу "свободный выбор врача", франшиза 0 фр. У дочери максимальный пакет доп.страховок + полуприватная больничная страховка (размещение в макс. двухместной палате). У сына обязательная страховка + стоматология в нашей страховой. Доп.страховки + полуприватная больничная страховка в другой компании (наша отказала ему в доп.страховках и больничной страховке из-за косоглазия, другая компание приняла его, но косоглазие из перечня покрываемых услуг исключила). По стоимости у дочери 168 фр. в мес. У сына - 125 фр. + 75 фр. = 200 фр. в месяц.

Итого только за мед.страховки на всю семью получается порядка 1 063 франка в месяц (примерно 1/14 моего месячного нетто-заработка).

Bсе расходы на здравоохранение (включая страховые премии и стоматологию) уменьшают налогооблагаемый годовой доход, т.е. вписываются в налоговую декларацию, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

Ладно, пора закругляться. Если есть вопросы / пожелание / уточнения или дополнения - милости прошу: отвечу / учту / уточню / дополню.

Всем хорошего дня!